基建财务制度管理费

PAGE基建财务制度管理费一、总则（一）目的为加强公司基建项目财务管理，规范基建财务制度管理费的使用与核算，提高资金使用效益，确保基建项目顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有基建项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保基建财务制度管理费的使用合法合规。2.合理性原则：各项费用支出应符合基建项目实际需求，合理安排，杜绝浪费。3.专款专用原则：基建财务制度管理费应专项用于基建项目相关支出，不得挪作他用。4.效益性原则：注重资金使用效益，通过科学管理和合理控制，提高基建项目的经济效益和社会效益。二、管理费用的范围及标准（一）人员费用1.工资：指直接参与基建项目管理的人员工资、奖金、津贴等。根据岗位设置和工作任务确定合理的工资标准，确保人员薪酬与工作贡献相匹配。2.福利：包括社会保险、住房公积金、职工福利费等。按照国家规定的比例和标准计提和缴纳，保障员工权益。（二）办公费用1.办公用品：如文具、纸张、电脑耗材等，根据实际工作需要合理采购和使用，建立领用登记制度。2.办公设备购置与维护：购置办公桌椅、电脑、打印机等设备，应按照公司固定资产管理规定进行审批和核算；设备维护费用根据实际发生额列支。3.通讯费用：主要指项目管理人员因工作需要发生的手机话费、网络费用等，按照公司相关标准报销。（三）差旅费1.国内差旅费：因基建项目需要出差的人员，按照公司差旅费管理办法规定的标准报销交通、住宿、伙食补助等费用。严格控制出差审批流程，确保出差事由真实合理。2.国外差旅费：涉及出国考察、学习等与基建项目相关的活动，需按照国家外事管理规定和公司审批程序办理，费用标准按照国家和公司相关规定执行。（四）业务招待费1.招待范围：主要用于与基建项目相关的业务洽谈、合作交流等活动。接待应遵循勤俭节约、务实高效原则，严格控制招待标准和规模。2.招待标准：根据接待对象的级别和业务性质，制定合理的招待费用标准，明确单次招待的上限额度。（五）车辆费用1.车辆购置：因基建项目工作需要购置车辆的，应按照公司固定资产购置审批程序办理，车辆购置费用纳入基建财务制度管理费核算。2.车辆使用：包括车辆燃油费、维修保养费、保险费等，按照实际发生额列支。建立车辆使用登记制度，确保车辆使用合理合规。（六）其他费用1.会议费：因基建项目召开的各类会议，包括项目论证会、协调会等，会议费用应按照公司会议费管理规定进行控制和报销，明确会议预算、参会人员范围等。2.培训费：为提高基建项目管理人员业务水平而组织的培训费用，应根据培训计划和实际支出进行核算，确保培训效果和费用合理。3.审计费：聘请外部审计机构对基建项目进行审计所发生的费用，按照合同约定支付，审计费用应与项目规模和复杂程度相匹配。4.中介服务费：如聘请工程造价咨询、法律顾问等中介机构提供专业服务所支付的费用，应签订服务合同，明确服务内容和费用标准，按照合同执行。三、费用审批与支付流程（一）费用申请1.基建项目各部门或岗位人员根据工作需要和费用支出计划，填写费用申请表，详细说明费用用途、金额、预计支付时间等信息。2.申请表应经部门负责人审核签字，确认费用支出的必要性和合理性。（二）审批流程1.费用申请表提交至基建财务部门，财务人员对费用的合规性、预算情况等进行初审。2.初审通过后，报基建项目负责人审批。项目负责人根据项目整体情况和资金状况，对费用申请进行审核，签署意见。3.对于重大费用支出或超出一定额度的申请，需提交公司主管领导审批，必要时经公司董事会审议通过。（三）支付流程1.费用申请经审批通过后，财务部门根据审批意见办理支付手续。2.对于涉及合同支付的费用，应核对合同条款、发票等相关资料，确保支付依据充分。3.支付方式可根据实际情况选择银行转账、支票等，确保资金支付安全、准确。四、财务核算与监督（一）核算要求1.基建财务制度管理费应单独设置会计科目进行核算，按照费用类别进行明细分类，确保费用核算清晰准确。2.财务人员应按照权责发生制原则，及时记录和反映各项费用的发生与支付情况，定期编制财务报表，为项目管理和决策提供准确的财务信息。（二）财务监督1.公司内部审计部门定期对基建项目财务制度管理费的使用情况进行审计监督，检查费用支出是否符合规定、审批流程是否执行到位、核算是否准确等。2.财务部门应加强日常财务管理，对费用支出进行实时监控，发现问题及时预警并督促整改。3.接受外部审计、财政等部门的监督检查，积极配合提供相关资料，对提出的问题及时进行整改落实。五、预算管理与控制措施（一）预算编制1.基建项目在启动阶段，应根据项目可行性研究报告、初步设计等资料，结合项目进度计划，编制基建财务制度管理费预算。2.预算编制应充分考虑项目各阶段的工作任务和费用需求，做到全面、准确、合理。预算内容应涵盖本制度规定的各项费用范围，并细化到具体项目和月份。（二）预算执行与控制1.基建项目各部门应严格按照预算执行费用支出，不得超预算开支。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。2.财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，对比实际支出与预算的差异，及时发现问题并采取措施进行调整和控制。3.建立预算执行考核机制，对预算执行情况良好的部门或个人给予奖励，对超预算严重或因管理不善导致费用失控的部门或个人进行问责。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。（二）修订与补充1.随着国家法律法规、行业政策的变化以