基础设施管理财务制度

PAGE基础设施管理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司基础设施管理过程中的财务行为，加强财务管理和监督，确保基础设施资产的安全、完整，提高资产使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，实现公司的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及基础设施管理的部门和项目，包括但不限于基础设施的建设、维护、更新、报废等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映基础设施管理的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各部门职责和权限，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：注重基础设施资产的使用效益，优化资源配置，降低成本，提高经济效益。二、基础设施管理财务预算（一）预算编制1.年度预算编制各部门应根据公司基础设施管理的年度计划和业务需求，编制本部门的基础设施管理财务预算草案。预算草案应包括基础设施建设、维护、更新、采购等各项费用的详细预算，并说明预算依据和预期效果。财务部门负责汇总各部门的预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度基础设施管理财务预算方案。2.预算调整在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，相关部门应提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，报公司管理层审批后执行。（二）预算执行1.预算分解公司年度基础设施管理财务预算方案经批准后，财务部门应将预算指标分解到各部门和项目，明确各部门和项目的预算执行责任。2.预算监控财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的问题，并向相关部门反馈。各部门应按照分解后的预算指标，严格控制费用支出，确保预算执行进度与业务进度相匹配。（三）预算考核1.考核指标建立预算考核指标体系，包括预算执行率、费用控制率、资产利用率等指标。2.考核方式财务部门定期对各部门的预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。三、基础设施采购财务管理（一）采购计划1.需求分析各部门应根据基础设施管理的实际需求，进行采购需求分析，提出采购申请。采购申请应包括采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容。2.采购审批采购申请经部门负责人审核后，报公司采购管理部门审批。采购管理部门应根据公司采购政策和相关规定，对采购申请进行审批，确保采购项目符合公司需求和利益。（二）采购实施1.采购方式选择根据采购项目的特点和金额大小，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。采购方式的选择应严格按照相关法律法规和公司采购制度的规定进行，确保采购过程公平、公正、公开。2.采购合同签订采购项目确定后，采购部门应与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款，确保双方权益得到保障。（三）采购付款1.付款审核采购部门应在采购合同约定的付款时间前，将付款申请提交给财务部门审核。财务部门应审核付款申请是否符合采购合同约定和公司财务制度规定，确保付款金额准确无误。2.付款执行财务部门审核通过后，按照采购合同约定的付款方式和时间，办理付款手续。付款过程中，应严格遵守银行结算制度，确保资金安全。四、基础设施建设财务管理（一）项目立项1.项目可行性研究基础设施建设项目立项前，应进行可行性研究，对项目的必要性、技术可行性、经济合理性等进行分析论证。可行性研究报告应包括项目背景、建设内容、投资估算、资金来源、经济效益分析等内容。2.项目立项审批可行性研究报告经公司相关部门审核后，报公司管理层审批。公司管理层根据项目的可行性和公司发展战略，决定是否批准项目立项。（二）项目预算1.预算编制项目立项后，项目管理部门应组织编制项目预算，明确项目建设所需的各项费用。项目预算应包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用、工程监理费用、设计费用、其他费用等，并详细说明各项费用的计算依据和标准。2.预算审核财务部门对项目预算进行审核，确保预算编制合理、准确。审核通过后的项目预算作为项目建设资金控制的依据。（三）项目资金管理1.资金筹集根据项目预算和资金需求，合理筹集项目建设资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式，降低筹资成本，防范财务风险。2.资金使用项目建设资金应专款专用，严格按照项目预算和工程进度使用。财务部门应建立项目资金台账，对资金的收支情况进行详细记录，确保资金使用合规、透明。（四）项目竣工决算1.竣工决算编制项目竣工后，项目管理部门应及时组织编制项目竣工决算报告。竣工决算报告应包括项目概况、项目建设资金使用情况、项目交付使用资产情况、项目结余资金情况等内容。2.竣工决算审计财务部门委托具有资质的审计机构对项目竣工决算报告进行审计。审计机构应按照相关法律法规和审计准则的要求，对项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计，并出具审计报告。3.资产交付项目竣工决算审计通过后，办理项目资产交付手续。财务部门根据竣工决算报告和审计报告，调整相关资产账目，确保资产入账价值准确无误。五、基础设施维护财务管理（一）维护计划1.维护需求分析各部门应定期对基础设施的运行状况进行检查和评估，分析维护需求，提出维护计划申请。维护计划申请应包括维护项目名称、维护内容、维护时间、预算金额等内容。2.维护计划审批维护计划申请经部门负责人审核后，报公司设施管理部门审批。设施管理部门应根据基础设施的实际状况和维护需求，对维护计划申请进行审批，确保维护计划合理、必要。（二）维护费用管理1.费用预算设施管理部门根据批准的维护计划，编制维护费用预算。维护费用预算应包括人工费用、材料费用、设备维修费用、其他费用等，并详细说明各项费用的计算依据和标准。2.费用控制财务部门对维护费用预算进行审核，并在预算执行过程中进行监控和控制。设施管理部门应严格按照维护费用预算控制费用支出，确保维护工作在预算范围内完成。六、基础设施更新财务管理（一）更新决策1.更新需求分析各部门应根据基础设施的使用年限、技术状况、性能指标等因素，分析更新需求，提出更新申请。更新申请应包括更新项目名称、更新原因、更新内容、预算金额等内容。2.更新决策审批更新申请经部门负责人审核后，并组织相关部门和专家进行论证。公司管理层根据论证结果和公司发展战略，决定是否批准更新项目。（二）更新预算1.预算编制更新项目批准后，项目管理部门应组织编制更新预算，明确更新项目所需的各项费用。更新预算应包括设备购置费用、安装工程费用、拆除费用、运输费用、其他费用等，并详细说明各项费用的计算依据和标准。2.预算审核财务部门对更新预算进行审核，确保预算编制合理、准确。审核通过后的更新预算作为更新项目资金控制的依据。（三）更新资金管理1.资金筹集根据更新预算和资金需求，合理筹集更新项目资金。资金筹集方式与基础设施建设资金筹集方式相同，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式，降低筹资成本，防范财务风险。2.资金使用更新项目资金应专款专用，严格按照更新预算和工程进度使用。财务部门应建立更新项目资金台账，对资金的收支情况进行详细记录，确保资金使用合规、透明。（四）更新资产处置1.资产报废更新项目实施过程中，对拆除的原有基础设施资产进行报废处理。资产报废应按照公司固定资产管理制度的规定进行审批和处置，确保资产报废程序合规、资产处置收入足额上缴。2.资产入账更新项目完成后，及时办理更新资产的入账手续。财务部门根据更新项目竣工决算报告和相关凭证，调整相关资产账目，确保更新资产入账价值准确无误。七、基础设施报废财务管理（一）报废鉴定1.报废申请各部门应定期对基础设施的使用状况进行检查和评估，对已达到报废条件的资产提出报废申请。报废申请应包括资产名称、规格型号、购置时间、报废原因等内容，并提供相关证明材料。2.报废鉴定公司设施管理部门组织相关部门和专家对报废申请进行鉴定，确定资产是否符合报废条件。鉴定结果应形成书面报告，报公司管理层审批。（二）报废处置1.处置方式选择根据报废资产的实际情况，选择合适的处置方式，如出售、转让、报废等。处置方式的选择应严格按照相关法律法规和公司资产管理制度的规定进行，确保处置过程公平、公正、公开。2.处置收入管理报废资产处置过程中取得的收入，应及时足额上缴公司财务部门。财务部门对处置收入进行核算和管理，确保处置收入入账规范、准确。（三）资产核销1.资产核销申请财务部门根据报废资产处置结果，提出资产核销申请。资产核销申请应包括资产名称、规格型号、购置时间、处置方式、处置收入等内容，并提供相关证明材料。2.资产核销审批公司管理层对资产核销申请进行审批。审批通过后，财务部门按照公司财务制度规定，对报废资产进行核销，调整相关资产账目。八、财务监督与检查（一）内部审计1.审计计划公司内部审计部门应定期制定基础设施管理财务审计计划，明确审计范围、审计内容、审计时间等。2.审计实施内部审计部门按照审计计划，对基础设施管理财务活动进行审计，检查财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况等。3.审计报告内部审计部门审计结束后，出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。被审计部门应根据审计报告，及时进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。（二）财务检查1.定期检查财务部门定期对基础设施管理财务工作进行检查，检查内容包括财务制度