家族兄弟公司财务制度

PAGE家族兄弟公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范家族兄弟公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司及全体股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于家族兄弟公司及其下属各分公司、子公司（以下统称“公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.规范性原则：严格按照财务会计准则和相关制度进行财务核算和管理。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度等。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.对公司财务活动进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。（二）财务人员配备1.公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作，对公司财务状况和经营成果负责。2.根据公司业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责和分工。3.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务秘密。（三）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核，考核结果作为薪酬调整、晋升等的依据。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置1.公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，不得随意增减或合并会计科目。2.在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，不得漏报、错报。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核，公司负责人批准后对外报送。（四）会计档案管理1.公司应建立会计档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案进行妥善保管。2.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。3.会计档案保管期满，需要销毁时，由公司档案管理部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定，编造会计档案销毁清册，报公司负责人批准后销毁。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算管理。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。3.重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用安全、合理、有效。（三）资金审批1.公司实行资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.资金支出应按照审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.审批人员应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。（四）资金安全管理1.公司应加强资金安全管理，确保资金安全。2.建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。3.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。五、预算管理制度（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，包括经营预算、资本预算、财务预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。3.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，报财务部门审核。4.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，编制公司年度预算草案，报公司负责人审批。（二）预算执行1.公司年度预算经批准后，应严格按照预算执行。2.各部门应将预算指标层层分解，落实到具体岗位和个人，确保预算执行到位。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容、调整金额等，经财务部门审核，公司负责人批准后执行。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。2.预算考核指标应包括预算完成率、预算准确率、成本费用控制率等。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，作为薪酬调整、晋升等的依据。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.公司按照国家统一的会计制度规定进行成本费用核算。2.根据公司业务特点和管理要求，合理确定成本费用核算对象和核算方法。3.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，加强成本费用管理。2.制定成本费用定额和标准，严格控制成本费用支出。3.对成本费用进行分析和考核，及时发现成本费用控制中的问题并采取措施加以改进。（三）成本费用审批1.公司实行成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和审批权限。2.成本费用支出应按照审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.审批人员应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循“同股同权、同股同利”的原则。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。（公司章程有规定的情况下）4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.公司年度终了后，由财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配原则，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。（四）利润分配实施1.公司按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。2.利润分配实施过程中，应严格按照相关法律法规和公司章程的规定进行操作。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时、准确地进行纳税申报，足额缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.税务筹划方案应经公司负责人批准后实施。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。九、财务监督与审计制度（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，出具审计报告。（二）外部审计1.公司应按照法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整