巾帼文明岗财务制度

PAGE巾帼文明岗财务制度一、总则1.制定目的本财务制度旨在规范巾帼文明岗的财务管理，确保财务工作的准确性、规范性和透明度，保障岗位各项工作的顺利开展，合理使用资金，提高资金使用效益，维护岗位的经济秩序。2.适用范围本制度适用于巾帼文明岗全体成员及与岗位相关的各项经济活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映岗位的财务状况和经济业务。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现岗位经济目标。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置巾帼文明岗设立专门的财务岗位，负责日常财务工作。财务岗位应相对独立，与其他业务岗位相互分离、相互制约。2.财务人员职责财务负责人职责全面负责巾帼文明岗的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况，定期进行财务分析。审核重要财务事项，确保财务决策的科学性和合理性。协调与外部财务相关部门的关系，维护岗位良好的财务形象。会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供准确信息。严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核把关。保管会计档案，确保档案的安全和完整。出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理1.预算编制每年末，根据巾帼文明岗的工作目标和任务，由财务负责人组织相关人员编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑岗位各项业务活动的资金需求。预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据岗位的业务收入来源进行合理预测；支出预算应按照费用性质分为人员经费、公用经费、项目经费等，并细化到具体项目和金额。2.预算审批编制完成的财务预算提交巾帼文明岗管理团队进行审核。管理团队应从预算的合理性、可行性等方面进行审查，提出修改意见。经审核通过的预算报上级主管部门批准后执行。3.预算执行与控制各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比实际执行数据与预算数据，及时发现差异并分析原因。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。四、收入管理1.收入范围巾帼文明岗的收入主要包括业务收入、捐赠收入、政府补助收入等。业务收入：指通过开展各项业务活动取得的收入，如服务收费、项目收入等。捐赠收入：指社会各界对巾帼文明岗的捐赠款项。政府补助收入：指政府部门给予岗位的各类补助资金。2.收入确认原则业务收入应在提供服务或完成项目并取得相关收款权利时确认收入。捐赠收入应在收到捐赠款项时确认收入。政府补助收入应在收到补助资金并满足相关条件时确认收入。3.收入核算与管理财务部门应按照规定的会计科目对各项收入进行准确核算，确保收入数据的真实性和完整性。对于业务收入，应建立健全收费管理制度，明确收费标准和收费流程，确保收费合规。加强对捐赠收入和政府补助收入的管理，及时与捐赠方和政府部门沟通，确保资金及时足额到账，并按照规定用途使用。五、支出管理1.支出审批流程各项支出应严格按照审批流程进行。一般支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出需经巾帼文明岗管理团队集体研究决定后，由财务负责人审批。支出申请应填写规范的报销单据，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关证明材料。财务人员对报销单据进行审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性以及报销手续的完整性。审核通过后予以报销付款。2.支出分类及标准人员经费工资、奖金、津贴等按照国家有关规定和岗位内部薪酬制度执行。社会保险费、住房公积金等按照当地政府规定的标准和比例缴纳。公用经费办公费：根据实际工作需要合理控制，主要用于购买办公用品、文具等。差旅费：按照岗位制定的差旅费标准执行，明确出差的交通、住宿、伙食补贴等标准。会议费：严格控制会议规模和次数，会议费用应符合相关规定，包括场地租赁、资料印刷、餐饮等费用。培训费：根据培训计划和实际需求安排，确保培训费用的合理使用，用于支付培训师资、教材、场地等费用。项目经费按照项目预算和合同约定使用项目经费，专款专用。项目经费支出应严格审核，确保资金用于项目相关的直接费用，如设备购置、材料采购、劳务支出等。3.支出控制措施建立支出预警机制，对各项费用支出进行实时监控，当支出接近或超过预算时及时发出预警信号。加强对大额支出的跟踪管理，确保资金使用效益。对于重大项目支出，应进行专项审计。严格控制非必要支出，杜绝浪费现象，提高资金使用效率。六、资产管理1.流动资产现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金限额应符合银行规定。现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。设置现金日记账，由出纳人员逐笔登记，定期与总账核对。银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款收付业务。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行印鉴和密码。往来款项管理建立健全往来款项管理制度，及时清理应收、应付款项。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收欠款，减少坏账损失。对于应付账款，应按照合同约定及时支付，维护岗位良好的信用。2.固定资产固定资产购置固定资产购置应纳入年度预算，按照规定的审批程序进行。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。折旧计提应准确无误，确保财务报表中固定资产净值的真实性。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、毁损等情况。处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置的公平、公正。处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行会计处理。七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报告。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。年度财务决算报告应包括财务报表、财务情况说明书、财务分析报告等内容，全面反映巾帼文明岗的财务状况和经营成果。2.财务分析定期对财务数据进行分析，为管理决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、财务状况分析、资金使用效益分析等方面。通过财务分析，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议，促进岗位财务管理水平的提高。财务分析报告应语言简洁、数据准确、分析深入，具有较强的针对性和实用性。八、财务监督与检查1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，自觉接受内部监督。定期对财务账目进行内部审计，检查财务制度的执行情况和财务数据的真实性、准确性。2.外部监督积极接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查。对于外部监督检查提出的问题，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。九、会计档案管理1.档案分类与整理会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件等。按照档案管理的要求，对会计档案进行分类整理，编制档案目录。2.档案保管与借阅