资格审查财务制度

PAGE资格审查财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司资格审查工作中的财务行为，确保资格审查活动的资金使用合法、合规、透明、高效，保障公司相关业务的顺利开展，维护公司的经济利益和声誉。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及资格审查工作的部门、项目及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保资格审查财务活动在法律框架内进行。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映资格审查工作的财务收支情况。3.规范性原则：规范资格审查工作中的财务流程、审批程序、账务处理等，确保财务管理有序。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低资格审查成本。二、财务预算管理（一）预算编制1.资格审查工作开展前，相关部门应根据工作任务、目标及资源需求，编制详细的财务预算。预算内容包括但不限于人员费用、场地租赁费用、设备购置及使用费、资料费、差旅费、通讯费等。2.预算编制应参考以往类似资格审查项目的实际支出情况，并结合本次审查的特点和要求进行合理估算。3.预算编制完成后，需经部门负责人审核，报公司财务部门汇总平衡，形成公司资格审查财务总预算，提交公司管理层审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整申请应详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等，经部门负责人、财务部门审核后，报公司管理层批准。（三）预算考核1.公司建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、费用控制情况、资金使用效益等。3.预算考核结果与部门及相关人员的绩效挂钩，对预算执行良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的进行相应处罚。三、资金管理（一）资金筹集1.根据资格审查工作的资金需求，合理确定资金筹集方式。可通过公司自有资金、银行贷款、上级拨款等渠道筹集资金。2.如需申请银行贷款，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。贷款资金应专款专用，确保按时足额偿还贷款本息。（二）资金使用1.资格审查资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.费用支出应严格执行审批制度，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。3.涉及大额资金支出（具体金额标准由公司另行规定）的资格审查项目，应实行集体决策和跟踪审计。（三）资金安全1.加强资金安全管理，确保资金存放安全。财务部门应选择安全可靠的银行进行资金存储，并定期对银行账户进行检查。2.严格控制资金支付风险，加强对资金支付凭证的审核，确保支付信息真实、准确、完整。3.建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金安全隐患。四、费用报销管理（一）报销范围1.与资格审查工作直接相关的费用，如人员费用、场地租赁费用、设备购置及使用费、资料费、差旅费、通讯费等，可按规定报销。2.费用报销应符合公司财务制度和相关法律法规的规定，严禁报销与资格审查无关的费用。（二）报销标准1.人员费用：根据公司薪酬制度及资格审查工作实际需要确定，包括工资、奖金、补贴等。2.场地租赁费用：按照市场行情及实际租赁面积、租赁期限等计算确定。3.设备购置及使用费：根据设备购置价格、使用期限、折旧方法等计算确定设备使用费；设备购置应按照公司固定资产管理规定办理相关手续。4.资料费：根据实际购买资料的金额报销，资料应与资格审查工作相关且具有必要性。5.差旅费：按照公司差旅费管理办法执行，明确出差标准、报销范围等。6.通讯费：根据公司通讯补贴标准报销，超出标准部分由个人承担。（三）报销流程1.经办人取得合法有效的原始凭证后，按照公司财务制度要求进行整理、粘贴，填写费用报销单。2.将费用报销单提交部门负责人审核，部门负责人应核实费用支出的真实性、合理性及必要性，签署审核意见。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销付款。五、固定资产管理（一）固定资产购置1.因资格审查工作需要购置固定资产的，应按照公司固定资产购置审批程序办理。由使用部门提出申请，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等，经部门负责人、财务部门审核、公司领导审批后，方可购置。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保资产质量和价格合理。（二）固定资产入账1.固定资产购置完成后，财务部门应及时进行账务处理，按照固定资产入账价值确认固定资产，并建立固定资产台账。2.固定资产入账价值包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（三）固定资产折旧1.财务部门应按照公司固定资产折旧政策，对资格审查工作中使用的固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧应计入相关成本费用科目，确保成本核算准确。（四）固定资产处置1.资格审查工作中使用的固定资产如需处置，应按照公司固定资产处置审批程序办理。由使用部门提出申请，说明处置原因、资产名称、规格型号、数量、账面价值等，经部门负责人、财务部门审核、公司领导审批后，进行处置。2.固定资产处置方式包括出售、报废、毁损等。处置收入应及时足额上缴公司财务，处置净损益计入公司当期损益。六、财务核算与报告（一）财务核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，对资格审查工作的财务收支进行准确、及时的核算。2.建立健全资格审查财务核算账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账务清晰、准确。3.对资格审查工作中的各项费用支出进行明细核算，便于成本分析和控制。（二）财务报告1.定期编制资格审查财务报告，向公司管理层及相关部门提供财务信息。财务报告内容包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务情况说明书等。2.财务情况说明书应详细说明资格审查工作的财务收支情况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析、存在的问题及改进措施等。3.财务报告应经财务部门负责人审核、公司领导审批后对外报送。七、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立健全资格审查财务内部监督机制，加强对资格审查财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对资格审查工作的财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期或不定期对资格审查财务工作进行审计，监督财务制度的执行情况，检查财务收支的真实性、合法性、合规性。（二）外部审计1.根据国家法律法规和公司要求，适时聘请外部审计机构对资格审查财务