市委办公室财务制度

PAGE市委办公室财务制度一、总则（一）目的为了加强市委办公室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障市委办公室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合市委办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市委办公室机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，合理安排各项经费支出。3.实行统一领导、归口管理、分级负责的财务管理体制。4.财务收支实行预算管理，强化预算约束。二、财务管理职责（一）领导职责市委办公室主任对财务管理工作负总责，负责领导和监督财务工作，审核重大财务事项。（二）财务部门职责1.负责编制年度财务预算、决算，组织实施预算执行，定期进行财务分析。2.负责日常财务核算、账务处理，编制财务报表。3.负责财务收支管理，严格执行财经纪律，审核各项费用支出。4.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。6.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制各项费用支出。2.负责本部门资产的管理和使用，定期进行资产清查。3.配合财务部门做好相关财务工作，提供必要的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据市委办公室年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据预计收入来源进行编制，支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制。3.各部门应根据本部门工作实际，提出本部门年度经费预算建议，报财务部门审核汇总。4.财务部门对各部门预算建议进行审核后，编制年度财务预算草案，报市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。2.各部门应严格执行本部门预算，不得擅自调整预算。如因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序报财务部门审核，经市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整应先由各部门提出申请，说明调整原因和调整金额，并报财务部门审核。3.财务部门对各部门预算调整申请进行审核后，编制预算调整方案，报市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照规定编制年度财务决算报告。2.决算报告应包括年度预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况等内容。3.财务部门应将年度财务决算报告报市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围市委办公室的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.收入应严格执行收支两条线管理，不得坐收坐支。3.财务部门应加强对收入的核算和管理，确保收入数据真实、准确。（三）票据管理1.市委办公室使用的票据应符合国家有关规定，由财务部门统一购买、保管和发放。2.各部门应按照规定使用票据，不得擅自转借、转让、代开票据。3.票据使用完毕后，应及时交回财务部门核销，不得丢失、损毁。五、支出管理（一）支出范围市委办公室的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.各项支出应严格按照国家有关法律法规和财务制度执行，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.支出应坚持勤俭节约，注重效益，合理安排各项经费支出。3.支出应实行审批制度，严格履行审批手续。（三）审批流程1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批，审批通过后予以报销。2.大额支出：超过一定金额的支出，应先由部门提出申请，说明支出原因、金额、资金来源等，报财务部门审核。财务部门审核后，报分管领导审核，经市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。审批通过后，按照规定程序办理支出手续。（四）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应按照规定粘贴整齐，注明费用事由、金额、日期等。3.报销费用应在规定的时间内办理，逾期不予报销。（五）政府采购管理1.市委办公室的政府采购应按照国家有关规定执行，纳入政府采购目录的项目应按照规定进行采购。2.政府采购应严格按照采购程序进行，包括采购预算编制、采购计划申报、采购方式确定、采购合同签订、采购验收等环节。3.财务部门应加强对政府采购资金的管理，确保资金安全、合理使用。六、资产管理（一）资产范围市委办公室的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照规定程序进行，纳入政府采购目录的项目应按照规定进行采购。2.资产购置应根据工作需要和实际情况，合理确定购置数量和规格，避免浪费。3.资产购置应严格履行审批手续，经批准后按照规定程序办理购置手续。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收，确保资产质量符合要求。2.验收合格的资产应及时办理入库手续，登记入账。3.验收不合格的资产应及时与供应商协商解决，如无法解决的，应按照规定程序进行处理。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自转借、转让、出租、出借资产。2.资产使用应定期进行维护和保养，确保资产正常运行。3.资产使用过程中发生的费用，应按照规定进行报销。（五）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产数量、价值、使用状况等方面的清查。3.资产清查中发现的问题，应及时进行处理，确保资产安全完整。（六）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置应经市委办公室主任办公会审议通过后，报上级财政部门审批。3.资产处置收入应按照规定上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应加强对财务工作的内部监督，定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查。2.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供财务资料和相关情况。3.市委办公室应建立健全内部审计制度，定期对财务工作进行审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.市委办公室应接受上级财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，确保财务工作合法合规。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案主要包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、决算报告、财务审计报告、财务制度等资料。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档。2.档案整理应确保资料完整、准确、清晰，便于查阅和保管。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.