自治业主委员会财务制度

PAGE自治业主委员会财务制度一、总则（一）目的为规范自治业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小区业主委员会的所有财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和收支情况。3.规范性原则：严格按照规定的财务流程和操作规范进行财务管理。4.公开透明原则：定期向业主公开财务收支情况，接受业主监督。（四）财务管理职责1.业委会主任负责全面领导和监督财务工作，对财务收支的合法性、合理性和真实性负责。2.财务委员具体负责财务核算、资金管理、财务报表编制等工作。3.其他委员协助做好财务相关工作，对涉及财务的事项进行监督和审核。二、财务预算管理（一）预算编制1.每年年底，业委会应根据小区实际情况和下一年度工作计划，编制财务预算草案。2.预算内容包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源及金额预测；支出预算应涵盖物业管理费、公共设施维护费、人员费用、办公费用等各项支出项目，并详细列出预算金额。3.预算编制过程中应广泛征求业主意见，确保预算合理、可行。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交业委会会议审议。2.经业委会全体委员审议通过后，报业主大会批准。（三）预算执行与调整1.业委会应严格按照批准的预算执行，确保各项收支按计划进行。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应提前编制预算调整方案，经业委会会议审议通过，并报业主大会备案。三、收入管理（一）物业管理费收入1.按照与物业服务企业签订的合同约定，及时收取业主的物业管理费。2.建立物业管理费收缴台账，记录每户业主的缴费情况，包括缴费金额、缴费时间等。3.对逾期未缴费的业主，应按照合同约定进行催缴，并做好记录。（二）公共收益收入1.小区公共区域的广告收入、停车费收入、场地租赁收入等公共收益，应按照相关规定进行管理。2.设立公共收益专户，单独核算公共收益的收支情况。3.公共收益的收取应签订合同或协议，明确收益项目、金额、支付方式等内容。4.定期对公共收益进行清理和结算，确保收益足额入账。（三）其他收入1.接受业主或其他单位、个人的捐赠、赞助等收入，应开具合法票据，并及时入账。2.因处置小区资产等获得的收入，应按照规定办理相关手续，并进行账务处理。四、支出管理（一）支出审批流程1.所有支出应填写费用报销单，并注明支出事由、金额、支付方式等信息。2.费用报销单需经经手人签字、证明人签字、财务委员审核、业委会主任审批。3.重大支出项目（如金额较大的公共设施维修、改造项目等）需经业委会会议审议通过，并报业主大会备案。（二）支出范围1.物业管理费用：包括支付给物业服务企业的服务费、物业人员的工资福利等。2.公共设施维护费用：用于小区公共设施设备的日常维修、保养、更新等支出。3.办公费用：如办公用品、水电费、通讯费等。4.人员费用：业委会成员的补贴等。5.其他符合规定的支出：如业主大会活动费用、小区公益事业支出等。（三）费用报销标准1.办公用品等日常办公费用应按照实际需求合理采购，严格控制支出金额。2.物业人员工资福利应按照相关法律法规和合同约定执行。3.公共设施维护费用应根据维修项目的实际情况，按照市场价格进行核算。4.其他费用的报销标准应根据实际情况和相关规定制定。五、资金管理（一）银行账户管理1.业委会应在银行开设独立的基本账户，用于办理日常财务收支业务。2.银行账户的开设、变更、撤销等事项，需经业委会会议审议通过，并报业主大会备案。3.严格遵守银行账户管理规定，不得出租、出借银行账户。（二）现金管理1.严格控制现金使用范围，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账结算。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.库存现金应按照规定限额管理，定期进行盘点，确保账实相符。（三）票据管理1.业委会应使用合法有效的票据进行财务收支核算。2.票据的购买、保管、使用、核销等环节应严格按照规定执行，确保票据安全。3.建立票据使用登记制度，记录票据的领用、使用、结存情况。六、财务核算（一）核算方法1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，采用借贷记账法。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应真实、完整、准确，按照规定进行归档保管。（二）会计科目设置根据业委会财务活动的特点，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、收入类、支出类等科目，确保财务核算清晰、准确。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应真实反映业委会的财务状况和收支情况，经财务委员审核、业委会主任审批后，定期向业主公开。七、财务监督（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行检查和审计。2.财务委员应定期向业委会报告财务工作情况，接受业委会成员的监督。3.鼓励业主对业委会财务工作进行监督，对业主提出的疑问和建议，应及时给予答复和处理。（二）外部监督1.接受业主大会的监督，定期向业主大会报告财务收支情况，接受业主大会的审议和监督。2.接受相关政府部门和社区组织的监督检查，按照要求提供财务资料，配合做好监督工作。八、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同协议、票据存根、财务审批文件等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，对财务档案进行分类、编号、装订，妥善保管。2.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序办理审批手续。（三）档案查阅1.业委会成员、业主代表等因工