家具厂公司财务制度

PAGE家具厂公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范家具厂公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于家具厂公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动的全过程得到有效管控。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和信息披露，满足公司内部管理和外部监管的需要。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.筹集和合理安排资金，确保公司资金链的稳定。4.管理公司资产，进行资产清查和盘点。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确及时。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策，提供财务专业意见。负责财务团队建设，提升团队整体素质和业务能力。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账和对账。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确无误。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，不断提升业务水平和职业素养。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制作为会计核算基础，以实际发生的经济业务为依据进行会计确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计准则和家具厂行业特点设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类登记，确保账簿记录清晰、准确。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。2.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款融资、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、公司负责人批准后执行。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合理性和合规性。重大资金支出应实行集体决策。3.加强资金日常管理，合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格执行银行结算制度。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。2.加强对资金收支的审核和监督，定期进行资金清查和盘点，确保账实相符。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的确认标准：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等应按照规定的程序进行。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏和毁损情况。（二）流动资产（存货）管理1.存货包括原材料、在产品、产成品等。2.建立存货采购、验收、入库、保管、发出等管理制度，确保存货的数量和质量。3.定期对存货进行盘点，及时处理积压、变质等存货，确保存货账实相符。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产包括专利权、商标权、著作权等，应按照规定进行确认、计量和摊销。2.其他资产如长期待摊费用等，应按照相关规定进行管理和核算。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确家具厂产品成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算的基础工作，准确记录和归集成本费用，确保成本核算数据真实可靠。（二）费用控制1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。各部门应根据年度经营计划编制费用预算，经财务部门审核、公司负责人批准后执行。2.严格控制费用支出，加强对费用报销的审核和监督，确保费用支出的合理性和合规性。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。2.建立成本费用考核制度，对各部门的成本费用控制情况进行考核，与绩效挂钩。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家会计准则和公司财务制度进行利润核算，准确计算公司的利润总额、净利润等指标。2.加强对收入、成本、费用等的管理，确保利润核算的准确性。（二）利润分配1.公司利润分配应按照法律法规和公司章程的规定进行。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，报股东会批准后执行。八、税务管理（一）税务登记与申报1.依法办理税务登记，按时进行纳税申报，确保公司税务合规。2.准确计算应纳税额，及时足额缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。九、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。（二）外部审计1.按照法律法规的要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，并根据审计意见及时进行整改。（三）财务监督1.公司各部门应接受财务部门的财务监督，确保各项经济活动符合财务制度的规定。2.财务部门应加强对财务活动的日常监督，及时发现和纠正违规行为。十、财务信息化管理（一）财务信息化系统建设1.建立先进、适用的财务信息化系统，实现财务核算、财务管理、财务决策等的信息化。2.确保财务信息化系统的安全稳定运行，保障财务数据的安全。（二）财务数据管理1.加强对财务数据的