小公司内帐财务制度范本

PAGE小公司内帐财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小公司内部财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，为公司管理层提供决策依据，保障公司财务安全，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息全面、完整。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.准确性原则：财务数据准确无误，各项财务报表和报告真实可靠。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.负责公司财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划。负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。负责公司资金的保管和安全，定期盘点现金和核对银行存款余额。协助会计进行财务核算工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应当按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应当按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定填制，做到内容完整、手续齐全、字迹清晰、数字准确。2.会计账簿应当按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定设置，做到账账相符、账实相符、账证相符。3.会计凭证和账簿应当妥善保管，定期装订成册，归档保管。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应当根据公司年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司年度资金预算，并报公司管理层审批。3.公司应当严格按照资金预算安排资金，确保资金使用的合理性和有效性。（二）资金收支管理1.公司资金收入应当及时足额入账，严禁坐支现金。2.公司资金支出应当严格按照审批程序进行，未经审批不得支出。3.公司应当加强对资金收支的内部控制，确保资金安全。（三）银行账户管理1.公司应当按照国家法律法规和银行规定，开立和使用银行账户。2.银行账户应当由专人管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（四）现金管理1.公司应当严格按照国家现金管理规定使用现金，控制现金使用范围和额度。2.现金收付应当及时入账，做到日清月结，确保账实相符。3.公司应当定期盘点现金，发现现金短缺或溢余应当及时查明原因，并进行处理。五、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.公司应当建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算、登记造册、定期盘点。3.固定资产购置应当按照公司审批程序进行，购置后应当及时办理入账手续。4.固定资产折旧应当按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。5.固定资产处置应当按照公司审批程序进行，处置收入应当及时入账，处置损失应当查明原因，并进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.公司流动资产主要包括存货等。2.公司应当建立存货管理制度，对存货进行分类核算、登记造册、定期盘点。3.存货采购应当按照公司审批程序进行，采购后应当及时办理入库手续。4.存货发出应当按照公司规定的计价方法进行核算，确保成本核算的准确性。5.公司应当定期盘点存货，发现存货盘盈、盘亏或毁损应当及时查明原因，并进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支成本费用。（二）成本费用控制1.公司应当建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核。2.各部门应当根据公司成本费用控制目标，制定本部门的成本费用控制措施，确保成本费用控制目标的实现。3.财务部门应当定期对公司成本费用进行分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施。（三）成本费用报销1.公司成本费用报销应当按照公司审批程序进行，未经审批不得报销。2.报销凭证应当真实、合法、有效，不得白条入账。3.报销金额应当与实际发生的费用相符，不得虚报、多报。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应当按照国家法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时申报纳税。2.财务部门应当熟悉国家税收政策，依法纳税，合理避税，确保公司税务合规。（二）发票管理1.公司应当按照国家发票管理规定，开具和取得发票。2.发票开具应当真实、准确、完整，不得虚开发票。3.发票取得应当审核其真实性、合法性和有效性，不得取得虚假发票。（三）税务筹划财务部门应当根据国家税收政策和公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低公司税负。八、财务审计与监督（一）内部审计1.公司应当建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计。2.内部审计机构应当独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应当具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计，确保审计工作的质量和效果。（二）财务监督1.公司管理层应当加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况和财务报表的真实性、准确性。2.财务部门应当加强对各部门财务活动的监督，及时发现和纠正财务违规行为。3.公司员工有权对财务违规行为进行举报，公司应当对举报行为进行调查和处理，并保护举报人权益。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等与公司财务活动相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应当由专人负责保管，按照档案管理规定进行分类、编号、装订和存放。2.财务档案应当妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。3.财务档案的保管期限应当按照国家有关规定执行，期满后应当按照规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案应当经财务经理批准，并进行登记。2.外部单位查阅财务档案应当经