公司经营财务制度

PAGE公司经营财务制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司的经营财务管理行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司的所有经营财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动在法律框架内进行。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司经营财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。4.及时性原则：及时记录、报告和处理财务事项，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织编制公司年度财务预算、决算，并监督预算的执行情况。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和正常运转。4.进行成本核算与控制，优化成本结构，提高公司经济效益。5.负责公司资产管理，定期进行资产清查和盘点。6.负责财务报表的编制、分析和报送，为公司决策提供财务依据。7.税务筹划与申报，合理降低公司税负。8.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善财务管理制度及流程。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。组织财务人员培训和考核，提升团队整体素质。2.会计人员负责财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制各类财务报表，确保数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。协助进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。协助会计进行资金核对和盘点工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守公司机密。2.定期组织财务人员参加专业培训和学习，不断更新知识，提高业务水平。三、预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度预算。2.各部门应根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，提出本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。4.公司管理层根据公司发展战略和实际情况，对年度预算草案进行调整和审批，形成正式年度预算。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因市场环境变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层批准后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应综合考虑成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。3.财务部门负责资金筹集工作的组织和实施，与金融机构保持密切沟通，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项资金支出应严格按照预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和合规性。3.加强资金风险管理，对重大资金支出项目进行风险评估和监控，防范资金风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。3.定期进行资金盘点和对账，确保账实相符。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用管理，定期对应收账款进行账龄分析和催收，确保应收账款及时收回。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置、建造、安装等应按照公司规定的审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和状态，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产及时进行处理。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。（三）无形资产1.无形资产的取得、开发、转让等应按照相关法律法规和公司规定进行管理。2.对无形资产进行评估和确认，合理确定其价值，并进行摊销。3.加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照规定的成本核算方法进行成本核算。2.成本费用核算应做到准确、及时、完整，并定期编制成本费用报表。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项成本费用支出，确保成本费用控制在预算范围内。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，采取有效措施降低成本费用。（三）费用报销1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定填写报销单。3.财务部门对报销凭证和报销单进行审核，审核通过后予以报销。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确收入确认原则和方法，确保收入的准确计量和及时确认。2.加强对销售合同的管理，跟踪销售合同的执行情况，及时催收货款。3.定期对收入进行分析，了解收入变动原因，为公司决策提供依据。（二）利润管理1.加强成本费用控制，提高公司盈利能力。2.合理进行利润分配，兼顾公司发展和股东利益。3.定期编制利润报表，分析公司利润情况，为公司决策提供支持。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并按照规定的时间和方式报送公司管理层、股东及相关部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析和评价。2.财务分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等，通过对这些指标的分析，发现公司存在的问题和潜在风险。3.为公司管理层提供财务分析报告，为公司决策提供参考依据。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保各项财务活动相互制约、相互监督。2.对重要财务岗位实行定期轮岗制度，防范财务风险。3.加强对财务信息系统的安全管理，确保财务数据的安全和保密。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。