公积金管理中心财务制度

PAGE公积金管理中心财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公积金管理中心的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，确保公积金的安全、完整与合规运作，维护缴存职工的合法权益。（二）依据本制度依据《住房公积金管理条例》以及国家有关财务法规、制度制定，同时结合公积金管理中心的实际情况。（三）适用范围本制度适用于公积金管理中心及其所属各部门、分支机构的财务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务核算和管理。2.安全性原则：确保公积金资金的安全，防范财务风险。3.规范性原则：规范财务操作流程，保证财务信息真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公积金的保值增值。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公积金管理中心应设置独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责本单位的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，实行岗位责任制。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的管理工作，组织制定和实施财务管理制度、财务计划和预算。参与公积金管理中心重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训、考核和监督，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。协调与财政、审计、税务等部门的关系，确保财务工作的顺利开展。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映公积金管理中心的财务状况和经营成果。负责财务凭证的编制、审核和记账工作，确保会计信息的准确性和完整性。定期对财务数据进行分析，为管理层提供决策支持。负责公积金账户的核算和管理，确保资金的安全和准确记录。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和公积金管理中心的发展战略。2.完整性原则：涵盖公积金管理中心的各项收入和支出，全面反映财务状况。3.准确性原则：依据合理的基础数据和预测方法，确保预算数据真实可靠。4.稳健性原则：充分考虑各种风险因素，保持一定的财务弹性。（二）预算编制程序1.准备阶段：财务部门收集、整理有关预算编制的基础资料，包括历史数据、政策法规、业务计划等。2.编制阶段：各部门根据本部门的业务计划和工作任务，提出年度预算建议数，报送财务部门。财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，编制年度财务预算草案。3.审批阶段：财务预算草案经公积金管理中心管理层审核后，提交职工代表大会或相关决策机构审议通过。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（四）预算调整1.预算调整的条件：当国家政策法规发生重大变化、公积金管理中心业务发展战略调整、不可抗力因素等导致原预算无法执行时，可以进行预算调整。2.预算调整的程序：由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经公积金管理中心管理层审批后执行。四、收入管理（一）公积金缴存收入1.公积金管理中心应按照国家规定的缴存基数和比例，督促单位和职工按时足额缴存公积金。2.建立公积金缴存台账，详细记录缴存单位、缴存职工的基本信息、缴存金额、缴存时间等，确保缴存数据的准确无误。3.加强与缴存单位的沟通协调，及时解决缴存过程中出现的问题，提高公积金缴存率。（二）利息收入1.公积金存款利息按照国家规定的利率标准计算，定期结息。2.财务部门应准确核算公积金存款利息收入，确保利息收入及时足额入账。（三）其他收入1.其他收入包括逾期贷款罚息收入、违约金收入等。2.对于其他收入，应严格按照相关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和合规性。五、支出管理（一）基本原则1.合规性原则：支出应符合国家法律法规和财务制度的规定。2.效益性原则：合理安排支出，提高资金使用效益。3.真实性原则：支出凭证应真实、合法、有效，不得虚列支出。（二）支出范围1.职工提取公积金支出：按照规定审核职工提取公积金的申请资料，确保提取金额准确无误，及时办理支付手续。2.贷款发放支出：对符合贷款条件的职工发放公积金贷款，按照贷款合同约定的金额和期限进行放款。3.业务费用支出：包括办公费、差旅费、会议费、培训费、宣传费等，用于保障公积金管理中心正常业务开展。4.人员经费支出：包括工资、奖金、福利等，按照国家规定和公积金管理中心的薪酬制度进行发放。（三）支出审批程序1.一般支出：由相关部门提出申请，填写支出审批单，注明支出事项、金额、用途等。部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报分管领导审批。分管领导审批同意后予以支付。2.重大支出：对于金额较大的重大支出项目，如基本建设项目、大额设备采购等，应按照规定的程序进行可行性研究、论证和决策。经公积金管理中心管理层集体研究决定后，按照一般支出审批程序办理支付手续。（四）支出控制1.建立支出预算控制制度，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。2.加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。对不符合规定的支出凭证，财务部门有权拒绝支付。3.定期对支出情况进行分析和评价，发现问题及时采取措施加以改进，提高支出管理水平。六、资金管理（一）资金缴存与存储1.公积金管理中心应按照国家规定，将公积金及时足额缴存到指定的银行专户。2.选择具有良好信誉和资质的银行作为公积金存储银行，签订存储协议，明确双方的权利和义务。3.定期对公积金存储银行进行评估，确保资金存储安全。（二）资金使用1.严格按照规定的用途使用公积金资金，不得擅自改变资金用途。2.加强对公积金贷款的管理，建立贷款审批、发放、回收等管理制度，确保贷款资金安全，提高贷款回收率。3.合理安排资金支付顺序，优先保障职工提取公积金和贷款发放等重点支出需求。（三）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和提示。2.加强对资金流动性的管理，合理安排资金存量和流量，确保资金正常周转。3.制定应急预案，应对突发资金风险事件，保障公积金管理中心的正常运营。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据公积金管理中心的业务需要和发展规划，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。3.购置固定资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量。（二）固定资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对固定资产进行核算，设置固定资产明细账和卡片，记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。2.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保折旧计提准确合理。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等。2.对清查中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。如盘盈、盘亏、毁损等，应调整固定资产账目，确保账实相符。（四）固定资产处置1.根据固定资产的使用状况和管理需要，对已达到使用年限、技术落后、损坏无法使用等固定资产进行处置。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，通过拍卖、转让、报废等方式进行处置。处置收入应及时足额入账，处置净收益按照规定上缴财政。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公积金管理中心应按照国家统一的会计制度编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公积金管理中心的财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报公积金管理中心管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公积金管理中心的财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、资金使用效益分析、财务风险分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、资金管理、固定资产管理等进行自查，发现问题及时整改。3.内部审计部门应定期对公积金管理中心的财务状况进行审计，加强对财务内部