筹备期间筹备财务制度

PAGE筹备期间筹备财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司筹备期间的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障公司筹备工作的顺利进行，为公司正式运营奠定坚实的财务基础。（二）适用范围本制度适用于公司筹备期间的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、费用支出、资产购置等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司筹备期间的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项财务支出应合理、必要，符合公司筹备的实际需求。4.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置在筹备期间，设立临时财务部门，负责公司筹备期间的财务管理工作。随着筹备工作的推进和公司业务的逐步开展，适时调整和完善财务机构设置。（二）人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导和管理筹备期间的财务工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。2.会计人员：负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和及时。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。三、资金筹集与管理（一）资金筹集渠道1.股东出资：根据公司设立协议和公司章程，股东按照约定的出资方式、出资时间和出资金额履行出资义务。2.银行贷款：在符合银行贷款条件的情况下，向银行申请贷款，用于公司筹备期间的资金需求。3.其他合法融资渠道：如引入战略投资者、发行债券等，但需严格按照相关法律法规和监管要求办理。（二）资金筹集程序1.制定筹资计划：根据公司筹备期间的资金需求和发展规划，制定详细的筹资计划，明确筹资渠道、筹资规模、筹资时间等。2.审批筹资方案：筹资计划报公司筹备领导小组或董事会审批，确保筹资方案符合公司整体战略和财务状况。3.实施筹资活动：按照审批后的筹资方案，与相关金融机构或投资者进行沟通协商，办理筹资手续，确保资金及时足额到位。（三）资金管理1.设立资金账户：在银行开设专门的资金账户，用于公司筹备期间的资金收付和结算。2.资金预算管理：编制资金预算，合理安排资金使用，确保资金收支平衡。3.资金审批流程：建立严格的资金审批流程，明确各级管理人员的资金审批权限，确保资金使用的安全和合规。4.资金安全管理：加强资金安全防范措施，如保险柜保管现金、设置资金密码、定期进行资金盘点等，确保资金安全。四、费用报销管理（一）费用报销范围1.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、办公场地租赁等费用。2.人员费用：如工资、奖金、福利、差旅费等支出。3.业务费用：与公司筹备业务相关的费用，如市场调研费、业务招待费、广告宣传费等。4.其他费用：符合公司筹备实际需求的其他合理费用支出。（二）费用报销标准1.办公用品：根据实际工作需要，合理控制办公用品的采购数量和金额，实行限额报销制度。2.差旅费：制定详细的差旅费报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的报销额度，严格按照标准执行。3.业务招待费：遵循必要、合理、合规的原则，严格控制业务招待费支出，不得超支。4.其他费用：根据费用性质和实际情况，制定相应的报销标准，确保费用支出合理、合规。（三）费用报销流程1.费用申请：费用发生前，由费用经办人填写费用申请表，详细说明费用用途、金额、预计发生时间等，并按照审批权限报相关领导审批。2.费用报销：费用发生后，经办人及时收集相关发票、收据等原始凭证，按照公司财务制度进行整理、粘贴，并填写费用报销单。报销单需经部门负责人审核签字后报财务部门。3.财务审核：财务部门对报销单及原始凭证进行审核，检查费用是否符合报销范围和标准，凭证是否真实、合法、有效，审批手续是否齐全等。如发现问题，及时与经办人沟通核实。4.领导审批：经财务审核无误的报销单，按照公司审批权限报相关领导审批。5.报销支付：领导审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付，将款项支付给报销人。五、资产购置与管理（一）资产购置计划根据公司筹备期间的业务需求和发展规划，制定资产购置计划，明确资产购置的种类、数量、预算等。资产购置计划需报公司筹备领导小组或董事会审批。（二）资产购置流程1.采购申请：使用部门根据资产购置计划填写采购申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、预算等，并报部门负责人审核。2.采购审批：部门负责人审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，由采购部门负责组织采购。3.采购实施：采购部门按照采购审批要求，选择合适的供应商进行采购，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。4.资产验收：资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入库手续。（三）资产管理1.资产登记：财务部门建立资产台账，对公司所有资产进行详细登记记录，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.资产清查：定期对公司资产进行清查盘点，确保资产账实相符。如发现资产盘盈、盘亏或毁损等情况，及时查明原因，按照规定进行处理。3.资产折旧与摊销：根据国家相关法律法规和财务制度，对固定资产和无形资产进行折旧与摊销，合理计算资产成本和费用。4.资产处置：对于闲置、报废或不需用的资产，按照规定的程序进行处置，确保资产处置的合规性和效益性。六、财务核算与报表（一）财务核算原则1.权责发生制原则：以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期，准确反映公司筹备期间的财务状况和经营成果。2.配比原则：将收入与对应的成本、费用进行合理配比，计算出公司的经营利润。3.谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行合理估计，计提相应的减值准备，确保财务报表的真实性和稳健性。（二）会计科目设置根据公司筹备期间的业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目，确保财务核算的准确性和完整性。会计科目设置应符合国家统一的会计制度规定，并根据实际情况进行适当调整。（三）财务报表编制1.财务报表种类：筹备期间主要编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表编制要求：按照国家统一的会计制度和公司财务制度规定的编制方法和格式，定期编制财务报表。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。3.报表审核与报送：财务报表编制完成后由会计人员进行自审，财务负责人进行审核，审核无误后报公司领导和相关部门。七、税务管理（一）税务登记在公司筹备期间，按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确定公司的纳税身份和纳税义务。（二）纳税申报与缴纳1.纳税申报：根据公司的经营业务和税务规定，按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，确保申报数据的准确和完整。2.税款缴纳：按照税务机关核定的纳税期限和金额，及时足额缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务风险管理1.税务政策研究：关注国家税收政策的变化，及时了解和掌握相关税收法规和优惠政策，合理利用税收政策降低公司税负。2.税务风险评估：定期对公司的税务风险进行评估，识别潜在的税务风险点，并采取相应的风险应对措施。3.税务沟通与协调：加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，维护公司的合法权益。八、财务审计与监督（一）内部审计1.审计机构与人员：设立内部审计机构或聘请专业的内部审计人员，负责对公司筹备期间的财务活动进行内部审计监督。2.审计内容：包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等，重点审查财务制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性、资金使用的合规性等。3.审计报告与整改：内部审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题，公司应及时进行整改，完善财务管理制度和内部控制流程。（二）外部审计1.审计委托：根据国家法律法规和监管要求，定期聘请具有资质的外部审计机构对公司筹备期间的财务报表进行审计，出具审计报告。2.审计配合：积极配合外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作的顺利进行。3.审计结果应用：认真对待外部审计机构提出的审计意见和建议，及时进行整改，提高公司财务管理水平。（三）财务监督1.监督机制：建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督，确保财务工作合法合规、真实准确。2.监督内容：包括财务制度执行情况、资金使用