建委计财处财务制度

PAGE建委计财处财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范建委计财处的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障建委各项工作的顺利开展，确保财务工作符合国家法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于建委计财处全体工作人员及涉及计财处财务相关业务的所有活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖建委计财处所有财务收支及相关业务，做到全面管理。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告，提供准确财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员（一）机构设置建委计财处应根据工作需要合理设置财务岗位，包括但不限于财务主管、会计、出纳等，明确各岗位职责和分工，确保财务工作有序进行。（二）人员职责1.财务主管全面负责计财处财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，审核财务报表和报告。监督财务制度执行情况，协调与其他部门的财务关系。参与重大经济决策，提供财务分析和建议。2.会计人员按照国家会计准则和财务制度，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确无误。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，办理资金收付和结算业务。协助财务主管进行财务分析和预算管理。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，定期盘点核对。协助会计做好其他财务工作。（三）人员培训与考核1.定期组织财务人员参加专业培训，提高业务水平和综合素质，使其熟悉新的财经法规和政策。2.建立财务人员考核机制，对其工作表现、业务能力、职业道德等进行考核，考核结果与绩效挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，计财处应根据建委年度工作计划和目标，结合上年度财务收支情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性和合理性。3.预算草案应包括收入预算、支出预算、专项预算等，详细列出各项预算项目的金额和依据。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交建委领导班子审议。2.建委领导班子根据计财处提供的预算草案，结合建委实际情况进行审核和调整，形成年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经建委党组会议批准后执行。（三）预算执行与监控1.计财处应严格按照批准的财务预算组织实施，确保各项收支按预算执行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理预算调整手续，经批准后执行。四、收入管理（一）收入范围建委计财处的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入及其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家规定的会计制度进行确认和核算，确保收入的真实性和准确性。2.财政拨款收入应按照财政部门的拨款文件和相关规定进行核算，及时足额入账。3.事业收入、经营收入等应按照实际发生额进行核算，确保收入与成本费用相匹配。（三）收入票据管理1.计财处应统一使用财政部门监制的票据，不得使用自制或非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、领用、保管、核销等流程，确保票据安全和规范使用。3.票据使用人员应按照规定开具票据，做到内容完整、字迹清晰、印章齐全，不得虚开、转让、转借票据。五、支出管理（一）支出分类建委计财处的支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批与报销1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批，审批人应根据职责权限进行审批，不得越权审批。2.报销人员应填写报销凭证，附上合法有效的原始凭证，经审核后到计财处办理报销手续。3.计财处审核人员应认真审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。（三）支出标准与控制1.严格执行国家和地方规定的各项支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.加强对支出的控制，对大额支出、专项支出等进行重点监控，确保资金使用合理合规。3.建立支出绩效评价制度，对项目支出的实施效果进行评价，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类建委计财处的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算和相关规定进行，严格执行政府采购制度。2.资产购置后，采购部门应及时组织验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。3.验收合格的资产应及时办理入库手续，登记资产台账。（三）资产使用与保管1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自改变用途或转借他人。2.建立资产保管制度，明确资产保管责任人，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。3.对固定资产应计提折旧，无形资产应进行摊销，准确反映资产价值。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行审批，经批准后办理相关手续。2.资产处置收入应及时足额上缴计财处，纳入预算管理。3.建立资产处置档案，记录资产处置的全过程。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.计财处应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时，如实反映建委财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务主管审核签字后报送建委领导班子和相关部门。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为建委领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容，深入剖析财务数据背后反映的问题。3.根据财务分析结果，提出改进财务管理的建议和措施，不断提高财务管理水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强计财处内部的自我监督和约束。2.财务主管应定期对财务工作进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.会计人员应相互监督，确保财务核算的准确性和