51方案网财务制度

PAGE51方案网财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范51方案网（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于51方案网及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表和报告。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，提供决策支持。负责财务团队建设和管理，提高团队素质和工作效率。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保财务信息准确、及时。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度。3.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应及时通知相关部门和人员。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，勾稽关系正确。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务资料等。2.财务档案应妥善保管，按照归档要求，分类整理，装订成册，编制目录，专柜存放。3.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁应按照规定程序报经批准。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金筹集应符合国家法律法规和政策要求，确保资金来源合法、合规。3.公司应制定资金筹集计划，明确筹资方式、筹资规模、筹资时间等，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，严格按照审批程序办理资金支付业务。2.资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营和发展需要。3.公司应加强资金预算管理，定期对资金使用情况进行分析和监控，及时发现和解决资金使用中存在的问题。（三）资金结算1.公司按照国家有关规定，选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷、准确。2.加强银行账户管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。3.定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保银行账户资金安全。（四）资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。2.加强对资金风险的评估和分析，制定相应的风险应对措施，降低资金风险。3.合理安排资金结构，优化资金配置，提高资金使用效率，防范资金链断裂风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.公司按照国家有关规定，制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。2.加强固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、维修、处置等环节的管理，确保固定资产安全、完整、有效使用。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。（三）无形资产1.公司按照国家有关规定，制定无形资产管理制度，明确无形资产的确认标准、计价方法、摊销政策等。2.加强无形资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理，确保无形资产安全、完整、有效使用。3.定期对无形资产进行清查盘点，核实无形资产数量、价值和使用状况，及时发现和处理无形资产盘盈、盘亏、毁损等情况。4.按照规定摊销无形资产，准确核算无形资产摊销费用。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用核算。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算1.生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用等。按照产品品种或批次进行生产成本核算，准确计算产品成本。2.销售费用包括广告宣传费、业务招待费、差旅费、运输费等。按照费用项目进行销售费用核算，严格控制销售费用支出。3.管理费用包括办公费、差旅费、会议费、管理人员薪酬等。按照费用项目进行管理费用核算，合理控制管理费用支出。4.财务费用包括利息支出、手续费等。按照费用项目进行财务费用核算，准确计算财务费用。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强成本费用预算管理，定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核。3.严格控制成本费用支出，杜绝不合理开支，降低公司运营成本。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司按照国家统一的会计制度规定，核算公司利润。2.利润包括营业利润、利润总额和净利润。（二）利润分配1.公司按照《公司法》和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。3.公司应根据经营情况和发展需要，合理确定利润分配政策，兼顾股东利益和公司发展。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.定期向税务机关报送纳税申报表、财务报表等税务资料，确保纳税申报准确、及时。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的税额和纳税期限，按时足额缴纳税款。2.加强对税款缴纳情况的监控，确保不发生欠税、漏税等情况。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和预警税务风险。2.加强对税务政策的研究和学习，合理运用税收优惠政策，降低税务成本。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，及时发现和解决财务问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法、合规、有效。（二）外