优衣库店面财务制度

PAGE优衣库店面财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范优衣库店面的财务管理工作，确保财务信息的准确、及时、完整，保障店面运营的合规性和效益性，为公司整体战略目标的实现提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于优衣库旗下所有店面，包括直营店和加盟店。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务管理活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确，如实反映店面财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为决策提供及时有效的信息。4.完整性原则：涵盖店面财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏、无死角。5.效益性原则：在保证财务合规的前提下，优化资源配置，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务人员职责（一）店长财务职责1.全面负责店面财务管理工作，确保财务制度的有效执行。2.审核各类财务凭证和报表，对财务数据的真实性、准确性负责。3.参与店面预算编制，监督预算执行情况，及时调整预算偏差。4.协调与公司财务部门及外部相关机构的沟通，处理财务相关事务。5.对店面资金安全负责，合理安排资金使用，防范财务风险。（二）收银员职责1.负责店面日常收款工作，准确收取顾客款项，开具发票或收据。2.严格遵守收银操作流程，确保收款金额与销售记录一致，做到账实相符。3.及时将收款信息录入系统，每日营业结束后与系统数据进行核对，确保数据准确无误。4.妥善保管现金、票据和收款设备，做好现金缴存和设备维护工作。5.协助店长进行盘点工作，提供相关财务数据支持。（三）财务专员职责（如有）1.协助店长进行财务核算工作，包括账务处理、报表编制等。2.负责店面费用报销的初审工作，确保报销凭证合规、手续齐全。3.定期对店面财务数据进行分析，为店长提供财务决策建议。4.配合公司财务部门进行财务审计和税务申报工作，提供相关资料和数据。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保档案资料的完整性和安全性。三、资金管理（一）现金管理1.店面应严格遵守现金使用范围，除规定允许使用现金的情况外，应通过银行转账等方式进行结算。2.每日营业结束后，收银员应及时将现金缴存银行，缴存金额应与当日收款记录一致。3.店长应指定专人负责现金保管，确保现金存放安全，配备必要的保险柜等安全设施。4.建立现金盘点制度，每日营业结束后，由店长或指定人员对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款管理1.店面应开设基本存款账户，用于日常经营资金的收付。如有需要，可根据业务情况开设一般存款账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应报公司财务部门备案。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。4.定期与银行核对账目，每月至少编制银行存款余额调节表一次，及时发现和处理未达账项。（三）资金审批与使用1.店面资金使用应遵循审批制度，重大资金支出需报公司总部审批。2.日常费用支出，如办公用品采购、水电费支付等，由店长审批后办理。3.涉及固定资产购置、装修改造等较大金额支出，应提前编制预算，经公司财务部门审核后报公司领导审批。4.资金使用应严格按照审批用途执行，不得擅自改变资金用途。四、收入管理（一）销售收入确认1.以商品交付并经顾客验收合格作为销售收入确认的时点。2.销售商品时，应按照实际销售价格开具发票或收据，确保收入记录准确。3.对于销售折扣、折让等情况，应按照公司规定的审批流程进行处理，并在财务核算中准确记录。（二）收入核算1.收银员应及时将销售数据录入系统，财务人员应定期核对系统数据与实际销售情况，确保收入核算准确无误。2.按照商品类别、销售渠道等进行收入明细核算，以便分析销售结构和业绩情况。3.对于预收账款、定金等收入，应按照合同约定进行核算和管理，确保收入确认的及时性和准确性。（三）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款期限等信息。2.定期对应收账款进行清理和催收，对于逾期账款应及时采取措施，如发送催款函、上门催收等。3.对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的坏账处理程序进行核销，并报公司财务部门备案。五、成本费用管理（一）成本核算1.商品采购成本应按照实际采购价格和相关税费进行核算，包括商品进价、运输费、装卸费等。2.将采购成本按照商品类别、批次等进行明细核算，以便准确计算商品销售成本。3.对于库存商品，应定期进行盘点，按照先进先出、加权平均等方法计算发出商品成本。(二)费用报销管理1.明确店面费用报销范围，包括办公用品、差旅费、业务招待费等。2.费用报销应填写规范的报销单，注明费用明细、金额、报销事由等，并附上相关发票和审批文件。3.店长应严格审核费用报销凭证，确保报销内容真实、合规，对于不符合规定的报销申请应予以拒绝。4.财务专员应按照规定的报销流程进行报销处理，及时支付报销款项，并做好费用核算工作。（三）费用控制1.制定店面费用预算，明确各项费用的控制标准和目标。2.定期对费用支出情况进行分析，与预算进行对比，及时发现费用超支或节约情况，并采取相应措施进行调整。3.对于可控费用，如办公用品、水电费等，应加强管理，采取节约措施，降低费用支出。4.严格控制业务招待费等非必要费用支出，遵循公司规定的标准和审批程序。六、资产管理（一）固定资产管理1.确定店面固定资产的范围，包括房屋、设备、货架等。2.建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、购置日期、原值、折旧等信息。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧年限和折旧率应符合国家相关规定。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并进行处理。5.固定资产的购置、处置应按照公司规定的审批流程进行，确保资产的合理配置和有效利用。（二）低值易耗品管理1.明确店面低值易耗品的范围，如文具、工具等。2.采用一次摊销法或五五摊销法对低值易耗品进行核算。3.建立低值易耗品台账，记录其购入、领用、报废等情况。4.定期对低值易耗品进行盘点，及时补充短缺物品，清理报废物品。（三）库存商品管理1.建立库存商品管理制度，确保库存商品的安全、完整。2.定期对库存商品进行盘点，采用实地盘点法，确保账实相符。3.按照商品的保管要求，合理安排库存空间，做好防潮、防虫、防火等工作。4.对于滞销商品、残次品等，应及时进行处理，减少库存积压。七、财务报表与分析（一）财务报表编制1.店面应按照公司财务部门规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表的数据应来源于准确的财务核算记录，确保报表数据真实、准确、完整。3.报表编制完成后，应由店长和财务人员进行审核，确保报表质量。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为店长提供决策支持。分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析等。2.通过比较分析、比率分析等方法，找出店面经营中存在的问题和潜在风险，提出改进建议。3.关注行业动态和市场变化，结合店面实际情况，对财务指标进行趋势分析，为店面发展战略调整提供依据。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全店面内部财务监督机制，确保财务制度的有效执行。2.店长应定期对店面财务工作进行检查，发现问题及时整改。3.财务人员应相互监督，对财务工作中的违规行为及时报告和纠正。（二）外部审计1.公司财务部门定期对店面进行财务审计，检查财务制度执行情况和财务数据真实性。2.配合公司接受外部审计机构的审计工作，提供相关资料和数据，积极配合审计工作的开展。九、税务管理（一）税务申报1.店面应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.明确税务申报的种类、期限和申报方式，确保申报工作准确、及时。3.财务人员应认真核算应纳税额，确保申报数据的真实性和准确性。（二）