收付款财务制度

PAGE收付款财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司收付款流程，加强财务管理，确保公司资金安全、准确、及时收付，提高资金使用效率，保障公司各项业务的正常开展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的收付款业务。（三）基本原则1.合法性原则：收付款业务必须符合国家法律法规和相关财经制度的要求。2.准确性原则：确保收付款信息准确无误，避免因信息错误导致的资金损失或纠纷。3.及时性原则：及时办理收付款业务，不得拖延，以维护公司良好的商业信誉。4.安全性原则：保障资金安全，防止资金被盗、挪用等情况发生。5.职责分离原则：明确各部门和人员在收付款业务中的职责，避免职责不清导致的风险。二、收款管理（一）收款渠道1.银行账户收款：包括公司基本账户、一般账户等各类银行账户的收款。2.现金收款：对于符合规定的少量现金收款业务。3.电子支付收款：如微信支付、支付宝支付等第三方支付平台收款。（二）收款流程1.业务部门负责与客户沟通收款事宜，明确收款金额、收款方式、收款时间等信息，并签订相关合同或协议。2.业务部门在业务发生后，及时填写收款通知单，详细注明业务内容、客户名称、收款金额、收款方式等信息，提交给财务部门。3.财务部门收到收款通知单后，核对相关信息，并根据收款方式进行相应处理：银行账户收款：财务人员根据收款通知单及时查询银行账户到账情况，确认款项到账后，在收款通知单上签字确认，并登记收款台账。现金收款：业务人员收取现金后，应在当日将现金交至财务部门，财务人员当面清点现金无误后，开具收款收据，并登记收款台账。电子支付收款：财务人员根据收款通知单提供的电子支付信息，及时查看电子支付平台的收款记录，确认款项到账后，在收款通知单上签字确认，并登记收款台账。4.财务部门定期对收款台账进行核对和清理，确保收款信息的准确性和完整性。（三）收款票据管理1.收款票据包括收款收据、发票等。2.收款收据由财务部门统一印制、编号和保管。业务人员领用收款收据时，应填写领用登记表，注明领用日期、收据编号、领用数量等信息，并签字确认。3.业务人员在开具收款收据时，应按照规定的格式和内容填写，确保信息真实、准确、完整。收款收据一式三联，第一联为存根联，由开票人留存；第二联为收据联，交付款人；第三联为记账联，作为记账凭证。4.发票的开具应按照国家税收法律法规的规定进行，由财务部门专人负责开具。业务人员应及时将发票交付给客户，并做好相关记录。5.收款票据使用完毕后，业务人员应及时将存根联或记账联交回财务部门，财务人员核对无误后，进行核销和归档。（四）应收账款管理1.财务部门应定期对应收账款进行清理和分析，及时掌握应收账款的余额、账龄、客户分布等情况。2.对于逾期未收回的应收账款，财务部门应及时向业务部门发出催款通知，并协助业务部门采取有效措施进行催收。3.业务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生时间、金额、客户名称、收款情况等信息，并定期与财务部门核对。4.对于长期无法收回的应收账款或存在坏账风险的应收账款，业务部门应及时向公司管理层报告，并按照公司规定的坏账处理程序进行处理。三、付款管理（一）付款审批流程1.业务部门根据业务需要填写付款申请单，详细注明付款事由、付款金额、付款方式、收款单位等信息，并提交相关证明材料。2.付款申请单经业务部门负责人审核签字后，提交给财务部门。3.财务部门对付款申请单及相关证明材料进行审核，重点审核付款金额是否准确、付款方式是否合规、收款单位是否真实等。审核无误后，在付款申请单上签字确认，并提交给公司管理层审批。4.公司管理层根据公司财务状况、资金预算等情况对付款申请进行审批。审批通过后，在付款申请单上签字批准。5.财务部门根据公司管理层的审批意见，办理付款手续。（二）付款方式1.银行转账：通过公司银行账户将款项支付给收款单位。2.支票支付：开具支票支付给收款单位。3.现金支付：对于符合规定的少量现金支付业务。4.电子支付：如网上银行支付、第三方支付平台支付等。（三）付款凭证管理1.付款凭证包括支票存根、银行转账回单、现金付款收据等。2.财务人员在办理付款手续后，应及时取得付款凭证，并按照规定进行整理和归档。付款凭证应作为记账凭证的附件，确保记账凭证的真实性和完整性。3.对于支票支付，财务人员应在支票存根上注明支票号码、付款日期、付款金额、收款单位等信息，并由收款人签字确认。4.对于银行转账支付，财务人员应及时打印银行转账回单，并核对回单信息与付款申请单是否一致。（四）预付款管理1.预付款是指公司在购买商品或服务前，按照合同约定预先支付给供应商的款项。2.业务部门在申请预付款时，应填写预付款申请单，详细注明预付款事由、预付款金额、付款方式、收款单位等信息，并提交相关合同或协议。3.预付款申请单经业务部门负责人审核签字后，提交给财务部门。4.财务部门对预付款申请单及相关合同或协议进行审核，重点审核预付款金额是否合理、付款方式是否合规、收款单位是否真实等。审核无误后，在预付款申请单上签字确认，并提交给公司管理层审批。5.公司管理层根据公司财务状况、资金预算等情况对预付款申请进行审批。审批通过后，在预付款申请单上签字批准。6.财务部门根据公司管理层的审批意见，办理预付款手续。预付款支付后，业务部门应及时跟踪预付款的使用情况，确保预付款按照合同约定用于购买商品或服务。四、资金安全管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规的规定，开立、变更和撤销银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应经公司管理层审批，并报财务部门备案。3.财务部门应定期核对银行账户余额，确保银行账户余额与公司财务账目的一致性。4.银行账户的印鉴应由专人保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印鉴。5.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。（二）现金管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。2.现金的收付应严格按照规定的流程进行，确保现金安全。3.财务部门应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。4.现金存放地点应具备安全防范措施，如保险柜、监控设备等。（三）电子支付安全管理1.公司应加强电子支付安全管理，设置安全的支付密码和密钥。2.电子支付操作人员应严格遵守操作规程，确保支付信息的安全。3.定期对电子支付系统进行安全检查和维护，及时发现和处理安全隐患。（四）财务印章管理1.公司财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.财务印章应由专人保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。3.财务印章的使用应严格按照规定的审批流程进行，确保印章使用的合法性和安全性。4.财务印章使用完毕后，应及时归还保管人员，并做好使用记录。五、财务核对与监督（一）财务核对1.财务部门应定期进行财务核对工作，确保财务数据的准确性和一致性。2.财务核对工作包括账账核对、账实核对、账证核对等。3.账账核对是指核对总账与明细账、日记账之间的余额是否一致。4.账实核对是指核对现金、银行存款、存货等实物资产的实际数量与账面数量是否一致。5.账证核对是指核对记账凭证与原始凭证之间的内容是否一致。（二）内部审计监督1.公司应建立内部审计制度，定期对收付款财务制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计部门应独立于财务部门，对收付款业务进行全面、深入的审计检查。3.内部审计部门应重点检查收付款流程是否合规、财务数据是否真实、资金安全是否得到保障等。4.对于审计发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。（三）外部审计监督1.公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.外部审计机构应独立、客观、公