纪检监察协作区财务制度

PAGE纪检监察协作区财务制度一、总则（一）目的为了加强纪检监察协作区的财务管理，规范财务行为，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益，保障纪检监察工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合纪检监察协作区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于纪检监察协作区内各成员单位及其所属部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。5.监督制衡原则：建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督，确保资金安全。二、财务管理职责（一）协作区管理机构职责1.负责制定和完善纪检监察协作区财务管理制度，并组织实施。2.负责编制协作区年度财务预算，审核各成员单位财务预算，汇总编制协作区年度财务决算。3.负责筹集、管理和使用协作区各项资金，确保资金安全和合理使用。4.负责对协作区各成员单位财务工作进行指导、监督和检查，定期组织财务审计。5.负责协调解决协作区财务工作中的重大问题，向上级主管部门报告财务工作情况。（二）成员单位职责1.负责编制本单位年度财务预算，报协作区管理机构审核。2.负责执行协作区管理机构批准的财务预算，合理使用本单位资金。3.负责本单位财务收支的核算和管理，定期向协作区管理机构报送财务报表。4.负责本单位财务内部控制制度的建立和完善，加强财务管理，防范财务风险。5.配合协作区管理机构开展财务审计和监督检查工作，如实提供财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.协作区管理机构应根据纪检监察工作任务和事业发展规划，结合财力可能，提出年度财务预算编制原则和要求。2.各成员单位应按照协作区管理机构的要求，结合本单位实际情况，编制本单位年度财务预算草案，报协作区管理机构审核。3.协作区管理机构对各成员单位报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制协作区年度财务预算草案，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.协作区年度财务预算一经批准，必须严格执行。各成员单位应按照预算安排组织收入、控制支出，确保预算的严肃性。2.协作区管理机构应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析、评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各成员单位应严格控制预算外支出，确因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报协作区管理机构审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、纪检监察工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整应经协作区管理机构审核后，报上级主管部门审批。未经批准，不得擅自调整预算。四、收入管理（一）收入范围纪检监察协作区的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，严格执行国家有关收费政策和规定，确保收入合法合规。2.各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。3.加强对收入的核算和管理，确保收入数据真实、准确。（三）收入票据管理1.协作区各成员单位应按照国家有关规定，使用合法有效的票据收取各项收入。2.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照票据管理规定执行，确保票据安全。3.定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时处理。五、支出管理（一）支出范围纪检监察协作区的支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度和财经纪律，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约原则，合理安排支出，提高资金使用效益。3.加强对支出的审批和控制，严格执行支出审批程序，确保支出真实、合理、有效。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出：由各成员单位负责人审批。2.专项业务支出：由各成员单位提出申请，经协作区管理机构审核后，报协作区领导审批。3.重大项目支出：由协作区管理机构组织论证，提出意见，报上级主管部门审批。（四）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，具备发票、收据、报销单等必要的凭证。2.报销费用应符合财务制度和相关规定，不得报销超标准、超范围的费用。3.报销审批手续应齐全，报销人应在报销凭证上签字，经审批人审批后，方可报销。4.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证，不予报销。六、资产管理（一）资产范围纪检监察协作区的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各成员单位应根据工作需要，合理编制资产购置计划，报协作区管理机构审核。2.协作区管理机构对各成员单位报送的资产购置计划进行审核，按照规定程序进行采购。3.资产购置应严格执行政府采购制度，确保采购过程公开、公平、公正。（三）资产核算1.协作区管理机构应按照国家有关财务制度和会计核算办法，对资产进行核算和管理。2.各成员单位应建立健全资产台账，及时记录资产的增减变动情况。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准，不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴，纳入协作区财务管理。七、财务监督（一）内部监督1.协作区管理机构应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.各成员单位应加强对本单位财务工作的内部监督，定期开展财务自查自纠。3.协作区管理机构应定期组织对各成员单位财务工作进行检查，发现问题及时整改。（二）审计监督1.协作区管理机构应定期组织对各成员单位进行财务审计，审计内容包括财务收支、预算执行、资产管理等。2.审计部门应按照审计程序和方法，对审计事项进行全面、深入的审计，出具审计报告。3.各成员单位应积极配合审计工作，对审计提出的问题应及时整改，并将整改情况报协作区管理机构。（三）社会监督1.纪检监察协作区应建立健全财务信息公开制度，定期向社会公开财务收支情况，接受社会监督。2.设立举报信箱和举报电话，接受群众对财务问题的举报和投诉。对群众举报和投诉的问题，应及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.各成员单位应定期向协作区管理机构报送财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.协作区管理机构应定期编制协作区年度财务报告，包括财务报表附注、财务情况说明书等。3.财务报告应真实、准确、完整，反映纪检监察协作区的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.协作区管理机构应定期对财务状况进行分析评价，为决策提供依据。2.财务分析