创城办财务制度

PAGE创城办财务制度总则制定目的为加强创城办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障创城工作顺利开展，依据国家有关法律法规和财务管理制度，结合创城办实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于创城办机关及所属各部门的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程，确保财务管理工作有序进行。3.效益性原则：合理安排资金，优化资源配置，提高资金使用效益，确保创城工作目标的实现。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。财务机构与人员职责财务机构设置创城办设立独立的财务部门，负责财务管理工作。财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，确保财务工作的正常开展。财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导创城办财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。审核重要财务事项，监督财务预算执行情况，定期向领导汇报财务工作。协调与财政、审计等部门的关系，维护创城办财务工作秩序。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务票据的管理，做好财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人编制财务预算，分析财务收支情况，提供财务数据支持。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照规定办理款项收付手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。预算管理预算编制1.预算编制原则坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据创城工作任务和财力情况，合理编制预算。结合创城工作实际，细化预算编制内容，提高预算的准确性和可执行性。充分考虑预算执行中的不确定性因素，预留一定的弹性空间。2.预算编制方法采用零基预算法，根据创城工作目标和任务，对各项收支进行重新评估和测算。参考上年度预算执行情况和本年度工作计划，合理确定预算指标。3.预算编制程序各部门根据创城工作任务和实际需要，提出本部门年度预算建议数，报财务部门审核。财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，编制创城办年度预算草案。年度预算草案经创城办领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。预算执行1.预算执行原则严格执行批准的预算，确保预算的严肃性和权威性。加强预算执行的跟踪和监控，及时发现和解决预算执行中的问题。建立健全预算执行考核机制，对预算执行情况进行定期考核和评价。2.预算执行控制财务部门按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项创城工作顺利开展。各部门应严格按照预算规定的用途使用资金，不得擅自改变资金用途。加强对预算执行情况的分析和监控，定期向领导汇报预算执行情况，对预算执行偏差较大的项目及时进行调整。预算调整1.预算调整条件国家政策发生重大变化，对创城工作产生重大影响。创城工作任务发生重大调整，导致原预算无法满足工作需要。不可抗力因素导致预算执行困难。2.预算调整程序各部门提出预算调整申请，详细说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经创城办领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。收入管理收入范围创城办收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。收入管理原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和财务规章制度取得收入，确保收入合法合规。2.足额上缴原则：各项收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。3.票据管理原则：统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度，确保票据的安全和规范使用。收入核算与监督1.收入核算：财务部门按照国家统一会计制度的规定，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.收入监督：加强对收入来源和收入情况的监督检查，防止乱收费、乱罚款等违规行为的发生。定期对收入情况进行分析和评估，及时发现和解决收入管理中存在的问题。支出管理支出范围创城办支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。支出管理原则1.厉行节约原则：严格控制各项支出，节约使用资金，提高资金使用效益。2.专款专用原则：项目资金应专款专用，不得挪作他用，确保项目顺利实施。3.审批控制原则：建立健全支出审批制度，严格按照审批程序办理支出业务，确保支出合法合规。支出审批程序1.日常费用支出审批经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销凭证等信息。部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。财务负责人审核票据的合法性、合规性和完整性，审核通过后签字。创城办领导审批签字，批准后方可报销。2.重大项目支出审批项目实施部门提出项目预算和资金使用计划，报财务部门审核。财务部门会同相关部门对项目预算和资金使用计划进行评审，提出评审意见。创城办领导班子审议项目预算和资金使用计划，审议通过后报上级主管部门审批。项目实施过程中，严格按照审批后的预算和资金使用计划执行，定期向领导汇报项目进展情况和资金使用情况。支出核算与监督1.支出核算：财务部门按照国家统一会计制度的规定，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、完整。2.支出监督：加强对支出的监督检查，重点检查支出的合法性、合规性、合理性和效益性。定期对支出情况进行分析和评估，及时发现和解决支出管理中存在的问题。资产管理资产分类与计价1.资产分类：创城办资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价：资产按照取得时的实际成本计价。固定资产管理1.固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经财务部门审核和创城办领导批准后，按照规定的采购程序进行购置。2.固定资产入账：固定资产购置后，财务部门及时进行账务处理，登记固定资产卡片和总账。3.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，按照规定进行处理。无形资产与其他资产管理1.无形资产：对创城办拥有的专利权、商标权、著作权等无形资产，按照国家有关规定进行管理和核算。2.其他资产：对存货、在建工程等其他资产，按照相关财务制度进行管理和核算。财务报告与财务分析财务报告1.财务报告内容：创城办财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等主表以及相关附表和财务情况说明书。2.财务报告编制要求：财务报告应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务分析1.财务分析内容：财务分析主要包括预算执行情况分析、财务收支情况分析、资产负债情况分析、资金使用效益分析等。2.财务分析方法：采用比较分析法（与预算比较、与上年同期比较）、比率分析法（如资产负债率、收入支出比率等）、趋势分析法等方法进行财务分析。3.财务分析报告：定期撰写财务分析报告，为领导决策提供参考依据。财务分析报告应客观、准确地反映创城办财务状况和经营成果，提出存在的问题和改进建议。财务监督与检查内部监督1.建立健全内部监督制度：创城办应建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.内部审计：定期开展内部审计工作，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进