无坐支现金财务制度

PAGE无坐支现金财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司现金收支行为，加强现金管理，严格执行收支两条线原则，杜绝坐支现金现象，确保公司财务安全，维护正常的财经秩序，保障公司资金的合理使用和有效运作。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在涉及现金收支的各项经济业务活动。3.制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规以及公司实际情况制定。二、现金收支管理原则1.收支两条线原则公司现金收入应及时缴存银行，不得用于直接支付公司自身的支出；公司现金支出应通过银行存款账户支付，不得从现金收入中直接坐支。2.合规性原则现金收支业务必须严格遵守国家法律法规和公司内部财务制度，确保每一笔现金收支都合法合规。3.准确性原则现金收支记录应准确、完整、及时，做到账实相符、账账相符，如实反映公司现金收支情况。4.安全性原则加强现金保管和使用过程中的安全防范措施，确保现金的安全，防止现金被盗、丢失或挪用等情况发生。三、现金收入管理1.收入范围公司现金收入主要包括：销售商品、提供劳务收到的现金；收到的租金、押金、违约金等其他现金收入；从银行提取现金超过库存限额部分的现金收入等。2.收款流程业务部门：业务人员在与客户发生经济业务往来并取得现金收入时，应及时开具收款凭证，收款凭证应注明收款日期、客户名称、收款金额、业务内容等详细信息。收款凭证一式三联，一联交客户，一联作为记账凭证附件，一联留存业务部门备查。财务部门：业务人员应在每日下班前将当日收到的现金及收款凭证一并交至财务部门。财务人员对收款凭证和现金进行核对，核对无误后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章，并开具现金缴存单。缴存银行：财务人员应于次日将现金缴存至公司指定的银行账户，并在现金缴存单上加盖银行收讫章。现金缴存单应注明缴存日期、缴存金额、缴存银行等信息。财务人员应及时将现金缴存单交至会计人员进行账务处理。3.特殊情况处理如因特殊原因无法及时缴存银行的现金收入，业务部门应向财务部门说明情况，并经财务部门负责人批准后，将现金暂存于公司保险柜中，但存放时间不得超过一个工作日。超过一个工作日的，必须缴存银行。四、现金支出管理1.支出范围公司现金支出主要包括：职工工资、奖金、津贴、补贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.付款流程申请：公司各部门因业务需要发生现金支出时，应填写现金支出申请表，注明支出日期、支出事由、支出金额、收款单位或个人等信息，并经部门负责人审核签字。审批：现金支出申请表经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务人员应根据公司财务制度和资金状况对现金支出申请表进行审核，审核无误后，报公司领导审批。公司领导应根据公司实际情况对现金支出申请表进行审批，审批通过后，在现金支出申请表上签字。支付：财务人员根据经审批的现金支出申请表，开具现金支票或提取现金。支付现金时，财务人员应要求收款单位或个人在现金支出凭证上签字，并加盖“现金付讫”章。现金支出凭证应注明支付日期、支付事由、支付金额、收款单位或个人等信息。3.支付限额除本制度规定的可以使用现金支付的项目外，其他支出应通过银行转账支付。结算起点为[X]元，超过结算起点的支出，应通过银行转账支付。五、库存现金管理1.限额设定公司根据日常现金收支业务量，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。库存现金限额经开户银行核定后，公司必须严格遵守。2.保管要求公司应设置专门的保险柜存放库存现金，并指定专人负责保管。保险柜应放置在安全可靠的地点，配备必要的防盗、防火、防潮等设施。保管人员应严格遵守保险柜钥匙保管制度，不得随意将钥匙交予他人。3.盘点清查财务部门应定期对库存现金进行盘点清查，确保账实相符。盘点清查工作应由财务部门负责人或指定专人负责，盘点清查人员不得少于两人。盘点清查应在现金收付业务结束后进行，并填写库存现金盘点表。库存现金盘点表应注明盘点日期、实存金额、账存金额、差异金额及原因等信息。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。六、坐支现金的禁止与处罚1.禁止规定公司严禁任何部门和个人坐支现金。坐支现金是指公司从本单位的现金收入中直接用于支付的行为。2.处罚措施如发现有坐支现金行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：对坐支现金金额较小、情节较轻的，给予警告处分，并责令限期改正。对坐支现金金额较大、情节严重的，除责令限期改正外，给予相关责任人罚款[X]元的处罚，并追究相关责任人的责任。如坐支现金行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。七、监督与检查1.内部监督公司财务部门应加强对现金收支业务的日常监督检查，定期对现金收支凭证、库存现金等进行核对，确保现金收支业务符合本制度规定。同时，公司审计部门应定期对公司现金收支情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。2.外部监督公司应积极配合开户银行