信息咨询公司财务制度

PAGE信息咨询公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范信息咨询公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。财务机构与人员设置1.财务部门职责财务管理：负责公司财务战略规划、预算编制、成本控制、资金管理等工作。会计核算：准确记录和反映公司经济业务，编制财务报表，提供财务分析报告。税务管理：依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。财务监督：对公司财务活动进行监督检查，确保财务制度的执行。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、财务分析报告，为公司决策提供依据。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。协助编制财务报表，进行财务数据的统计和分析。负责会计档案的整理、归档和保管。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期进行现金盘点和银行对账。负责公司票据的购买、保管和使用。财务管理制度1.预算管理制度预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算。财务部门汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理办公会审议通过，报董事会批准。2.收入管理制度收入确认原则公司按照与客户签订的合同或协议约定，在提供信息咨询服务并满足收入确认条件时确认收入。对于一次性收取的服务费用，在服务完成后一次性确认收入；对于分期收取的服务费用，按照合同约定的收款进度分期确认收入。收入核算与管理财务部门负责对公司收入进行核算和管理，确保收入数据的准确、完整。业务部门应及时将合同签订情况、服务完成情况等信息传递给财务部门，以便财务部门进行收入确认和核算。公司应加强对收入的催收工作，确保应收账款及时收回。3.成本费用管理制度成本费用分类公司成本费用主要包括人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费、咨询服务费、折旧费等。成本费用控制原则严格执行成本费用预算，控制成本费用支出，提高资金使用效益。遵循成本效益原则，合理安排成本费用支出，确保公司业务的正常开展。成本费用核算与管理财务部门按照权责发生制原则，对公司成本费用进行核算和管理。各部门应严格控制成本费用支出，对发生的成本费用进行合理分摊和归集。公司应建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。4.资金管理制度资金预算管理财务部门根据公司年度预算和业务计划，编制年度资金预算。月度资金预算根据年度资金预算和当月业务情况进行调整和编制。资金预算经总经理办公会审议通过后，作为公司资金安排的依据。资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道。筹集资金应符合国家法律法规和相关政策规定，确保资金来源合法、合规。公司应建立健全资金筹集管理制度，加强对资金筹集过程的管理和监督。资金使用管理公司资金实行集中管理，统一调配使用。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和安全性。重大资金支出应实行集体决策，严格履行审批程序。资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算的准确、及时、安全。加强对银行账户的管理，定期进行银行账户清理，防范资金风险。5.固定资产管理制度固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经财务部门审核后，报总经理办公会审议批准。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式进行采购。固定资产核算与折旧财务部门按照国家会计准则和公司财务制度，对固定资产进行核算和折旧计提。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。固定资产清查与处置公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于闲置、报废的固定资产，由使用部门提出处置申请，经财务部门审核后，报总经理办公会审议批准。固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置净损益计入当期损益。6.无形资产管理制度无形资产确认与计量公司无形资产主要包括商标权、著作权、专利权、非专利技术等。符合无形资产确认条件的，按照取得时的实际成本进行计量。无形资产摊销财务部门按照国家会计准则和公司财务制度，对无形资产进行摊销。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。无形资产处置对于不再使用或已失去使用价值的无形资产，由使用部门提出处置申请，经财务部门审核后，报总经理办公会审议批准。无形资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置净损益计入当期损益。7.财务审批制度审批原则严格执行审批程序，确保财务支出的合理性、合法性和真实性。明确审批权限，实行分级审批制度。审批流程一般财务支出由部门负责人审核后，报财务经理审批。重大财务支出由部门负责人审核后，经财务经理审核，报总经理办公会审议批准。涉及公司战略决策、重大投资等事项的财务支出，需经董事会审批。财务报告与财务分析1.财务报告编制公司按照国家会计准则和相关法律法规的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务部门应确保财务报告数据真实、准确、完整，按时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等。财务分析报告应提出合理化建议，为公司决策提供参考依据。财务监督与审计1.内部财务监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。通过财务检查、内部审计等方式，及时发现和纠正财务违规行为，防范财务风险。各部门应积极配合财务监督工作，如实提供财务资料和相关信息。2.内部审计公司设立内部审计部门，配备专业审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行