工商联加强财务制度管理

PAGE工商联加强财务制度管理一、总则（一）目的为加强工商联财务管理，规范财务行为，保障工商联各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合工商联实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于工商联机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运行成本。二、财务管理职责（一）领导职责工商联领导对财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作规范、有序。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算，组织实施预算执行和财务核算。2.负责资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。3.负责财务报表编制和财务分析，及时提供财务信息。4.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。5.负责财务内部控制制度建设，防范财务风险。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门预算编制和执行，严格控制费用支出。2.协助财务部门做好财务相关工作，提供必要的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年年底，财务部门根据工商联工作计划和任务，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据历年收入情况和下一年度业务活动预测编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体内容和金额。3.各部门应根据本部门工作实际，提出本部门预算建议数，经分管领导审核后报财务部门。4.财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核，结合工商联整体情况，编制年度预算草案，报领导班子审议通过后，提交会员代表大会审议批准。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。预算调整应报领导班子审议通过后，提交会员代表大会审议批准。（三）预算监督1.工商联成立预算监督小组，负责对预算执行情况进行监督检查。2.预算监督小组应定期对预算执行情况进行检查，重点检查预算执行的合规性、资金使用的效益性等。3.对预算执行过程中发现的问题，预算监督小组应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。四、收入管理（一）收入范围工商联收入主要包括会费收入、捐赠收入、政府补助收入、事业收入、经营收入等。（二）收入管理1.会费收入应按照国家有关规定和工商联章程收取，严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准。2.捐赠收入应按照捐赠协议进行管理，确保捐赠资金专款专用。3.政府补助收入应按照政府有关规定和要求进行管理，合理使用补助资金。4.事业收入和经营收入应按照国家有关财务制度进行核算和管理，确保收入合法、合规。（三）收入票据管理1.工商联使用财政部门统一监制的票据，按照规定开具和使用票据。2.票据管理人员应妥善保管票据，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据安全。3.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，不得擅自销毁票据。五、支出管理（一）支出范围工商联支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，严格执行审批权限。2.一般支出由分管领导审批；重大支出由领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合法性、合理性，确保支出符合规定。（三）支出控制1.严格执行国家有关财务制度和费用标准，控制各项费用支出。2.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关规定，控制支出规模。3.建立健全支出内部控制制度，加强对支出的审核和监督，防止不合理支出。（四）支出核算1.财务部门应按照国家有关财务制度进行支出核算，确保支出核算准确、完整。2.各项支出应按照规定的会计科目进行核算，不得随意变更会计科目。3.支出凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。六、资产管理（一）资产范围工商联资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排进行，严格执行政府采购制度。2.资产购置前应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.资产购置应签订合同，明确双方权利和义务，确保资产质量和售后服务。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收，确保资产数量、质量、规格等符合合同要求。2.验收合格的资产应及时办理入账手续，纳入资产管理。（四）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。3.资产使用人员应爱护资产，不得擅自处置资产。（五）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，经批准后实施。2.资产处置应进行评估，合理确定处置价格。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（六）资产清查1.定期对资产进行清查，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产数量、质量、使用情况等方面的清查。3.对资产清查中发现的问题，应及时进行处理，确保资产安全。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映工商联财务状况和收支情况。3.财务报告应经审计后报领导班子和会员代表大会。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务状况和收支情况进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、财务指标分析、资金使用效益分析等。3.财务分析应提出改进措施和建议，促进财务管理水平的提高。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对财务制度执行情况进行自查自纠，及时发现问题并整改。3.各