制造业公司财务制度

PAGE制造业公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各制造部门、分支机构、子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务事项，确保财务信息全面、系统。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和规划。建立健全财务管理制度，监督制度执行情况。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和有效运作。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，提供财务信息支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务核算准确无误。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳职责负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门负责汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.对筹集资金的成本、风险进行评估，选择最优融资方案。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。3.加强对资金使用的监督，防止资金挪用、浪费等现象。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式，提高资金使用效率。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范资金风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧等核算方法。2.建立固定资产台账，登记固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产使用寿命和折旧方法。（二）流动资产（存货）管理（略）（三）无形资产（略）六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照规定的成本核算方法，准确计算产品成本和期间费用。3.加强成本核算基础工作，确保成本数据真实、准确。（二）成本控制1.制定成本控制目标和措施，分解成本指标到各部门和各环节。2.加强对原材料采购、生产过程、销售等环节的成本控制，降低成本费用。3.定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审批后报销。3.加强对费用报销的审核，严格控制不合理费用支出。七、收入与利润管理（一）收入确认1.按照国家会计准则和相关法律法规，准确确认销售收入。2.建立收入台账，记录销售业务的发生时间、金额、客户等信息。3.加强对销售合同的管理，确保销售业务的真实性和合法性。（二）利润分配1.根据公司发展战略和财务状况，制定合理的利润分配政策。2.利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，确保公司可持续发展。3.按照规定程序进行利润分配，及时公告利润分配方案。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，符合国家会计准则和相关法律法规要求。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出建议，促进公司改善经营管理。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确各部门和各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪