检察院办公室财务制度

PAGE检察院办公室财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范检察院办公室的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障办公室各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于检察院办公室全体工作人员及涉及办公室财务收支的相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，节约经费开支。5.公开性原则：财务信息在一定范围内公开，接受监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置检察院办公室设立财务岗位，配备专业财务人员，负责办公室的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导办公室的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况。协调与其他部门及外部财务相关单位的关系。定期向上级领导汇报财务工作情况。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管。进行财务分析，提供财务数据支持。协助财务负责人做好财务管理工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。协助会计做好相关财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.办公室应根据年度工作计划和工作任务，结合上年度财务收支情况，编制年度预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项经费安排合理、科学。3.预算草案应包括收入预算和支出预算，支出预算应按功能分类和经济分类详细列示。（二）预算审批与执行1.年度预算草案经办公室负责人审核后，报上级主管部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用经费，不得超预算支出。3.如因工作需要调整预算，应按规定程序报经批准后执行。（三）预算监督与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理（一）收入范围检察院办公室的收入主要包括财政拨款、上级补助收入、其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家有关规定及时确认，确保收入的真实性和完整性。2.财务人员应按照财务制度进行收入核算，准确记录收入来源和金额。（三）收入票据管理1.统一使用财政部门规定的票据，不得擅自使用其他票据。2.票据的领用、开具、保管和核销应严格按照规定程序进行，确保票据安全。3.定期对票据使用情况进行检查，防止票据丢失、损毁和违规使用。五、支出管理（一）支出审批1.办公室各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后报办公室负责人审批；重大支出应经集体研究决定，并报上级主管部门批准。（二）支出范围与标准1.人员经费：包括工资、津贴、补贴、奖金等，按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，应严格按照相关标准执行。3.专项经费：根据特定工作任务安排的专项经费，应专款专用，严格按照项目预算执行。（三）费用报销1.报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、审批单等。2.报销凭证应按照财务制度要求填写完整，注明用途、金额、日期等信息。3.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。4.报销流程：报销人员填写报销单→部门负责人审核→办公室负责人审批→财务人员审核报销→出纳支付款项。（四）差旅费管理1.严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，明确差旅费开支范围和标准。2.出差人员应提前填写出差审批单，经批准后方可出差。3.差旅费报销应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证，按照规定标准报销。（五）会议费管理1.会议费应严格控制，按照规定的会议费开支范围和标准执行。2.召开会议应提前编制会议预算，经批准后执行。3.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用发票等凭证。（六）培训费管理1.培训费应按照相关规定进行管理，明确培训费用开支范围和标准。2.参加培训应提前填写培训审批单，经批准后方可参加。3.培训费报销应提供培训通知、培训费用发票等凭证。（七）公务接待费管理1.严格执行公务接待管理规定，控制接待范围和标准。2.公务接待应提前填写接待审批单，经批准后方可安排。3.公务接待费报销应提供接待审批单、接待清单、餐饮发票等凭证。（八）公务用车运行维护费管理1.加强公务用车管理，严格控制公务用车运行维护费用。2.公务用车应按照规定进行维修、保养和加油，费用报销应提供相关发票和清单。3.建立公务用车油耗、维修等台账，定期进行统计和分析。六、资产管理（一）资产分类与登记1.办公室资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括现金、银行存款、库存物资等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具等。2.对资产进行全面清查和登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照预算安排和规定程序进行，严格控制资产购置标准。2.资产处置应按照国家有关规定进行审批，确保资产处置合法、合规。3.资产处置收入应及时足额上缴财政。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.在资产清查过程中，发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产维护与保养1.建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常使用。2.对大型设备和重要资产，应制定专项维护保养计划，安排专业人员进行维护。七、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对办公室财务收支情况进行内部审计，检查财务制度的执行情况。2.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.采用符合国家财务制度和管理要求的财务软件进行财务核算和管理。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作，确保财务数据的准