甲乙双方财务制度

PAGE甲乙双方财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范甲乙双方在合作过程中的财务行为，确保财务信息的准确、及时、完整，保障双方的合法权益，促进合作项目的顺利开展，遵循国家相关法律法规及行业标准，维护正常的经济秩序。（二）适用范围本制度适用于甲乙双方在[合作项目名称]合作期间涉及的所有财务活动，包括但不限于资金收付、成本核算、费用报销、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则甲乙双方的财务活动必须严格遵守国家法律法规、会计准则以及相关行业规定，确保财务行为的合法性。2.真实性原则财务信息应真实、准确地反映甲乙双方合作项目的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或伪造财务数据。3.完整性原则涵盖合作项目财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和完整性，避免出现管理漏洞。4.及时性原则财务信息应及时记录、整理和报告，以便双方能够及时了解项目财务状况，做出合理决策。5.权责明确原则明确甲乙双方在财务活动中的权利和责任，避免因职责不清导致财务问题。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.双方应根据合作项目的规模和管理要求，分别设立相应的财务机构，负责处理合作项目的日常财务工作。2.财务机构应具备完善的内部管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。（二）财务人员配备1.甲乙双方应配备具备专业财务知识和技能的人员担任财务工作，财务人员应具备相应的从业资格证书。2.财务人员应严格遵守职业道德规范，保守财务秘密，不得泄露双方的财务信息。（三）财务人员职责1.甲方财务人员职责负责编制甲方在合作项目中的财务预算、决算报告，定期向甲方管理层汇报项目财务状况。审核甲方在合作项目中的各项费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。负责甲方在合作项目中的资金管理，包括资金收付、资金调度等，确保资金安全。协助甲方管理层进行项目成本控制和财务分析，为项目决策提供财务支持。2.乙方财务人员职责负责编制乙方在合作项目中的财务预算、决算报告，定期向乙方管理层汇报项目财务状况。审核乙方在合作项目中的各项费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。负责乙方在合作项目中的资金管理，包括资金收付、资金调度等，确保资金安全。协助乙方管理层进行项目成本控制和财务分析，为项目决策提供财务支持。三、资金管理（一）资金预算管理1.甲乙双方应根据合作项目的工作计划和业务需求，共同编制年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金收支预算等内容，确保预算的全面性和准确性。3.资金预算经双方审核批准后，应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（二）资金收付管理1.甲方资金收付管理甲方应建立健全资金收付管理制度，明确资金收付的流程和审批权限。甲方在收到合作项目款项时，应及时开具合法有效的收款凭证，并按照规定进行账务处理。甲方支付合作项目款项时，应严格审核付款申请，确保付款依据充分、手续齐全。付款凭证应妥善保管，作为财务核算的依据。2.乙方资金收付管理乙方应建立健全资金收付管理制度，明确资金收付的流程和审批权限。乙方在收到合作项目款项时，应及时开具合法有效的收款凭证，并按照规定进行账务处理。乙方支付合作项目款项时，应严格审核付款申请，确保付款依据充分、手续齐全。付款凭证应妥善保管，作为财务核算的依据。（三）资金安全管理1.甲乙双方应加强资金安全管理，采取必要的安全措施，确保资金的安全。2.资金存放应选择安全可靠的金融机构，确保资金的存储安全。3.加强对资金收付过程的监控，防止资金被盗用、挪用等情况的发生。四、成本费用管理（一）成本核算管理1.甲乙双方应分别对合作项目中的成本进行核算，明确成本核算的对象、方法和流程。2.成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本核算的准确性和合理性。3.定期对成本核算结果进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用报销管理1.甲方费用报销管理甲方应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关的发票、凭证等资料，按照审批流程进行审批。财务人员应严格审核费用报销凭证，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。对不符合规定的费用报销，应不予报销。2.乙方费用报销管理乙方应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关的发票、凭证等资料，按照审批流程进行审批。财务人员应严格审核费用报销凭证，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。对不符合规定的费用报销，应不予报销。（三）成本费用控制1.甲乙双方应加强成本费用控制，制定成本费用控制目标和措施。2.定期对成本费用控制情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.通过成本费用控制，提高合作项目的经济效益。五、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.甲乙双方应按照国家相关会计准则和财务制度的要求，定期编制财务报表。2.财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表，以及相关的附表和附注。财务报表应真实、准确、完整地反映合作项目的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应及时报送双方管理层和相关部门。（二）财务分析1.甲乙双方应定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，通过分析找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议。3.加强对合作项目财务风险的分析和预警，及时采取措施防范财务风险。六、税务管理（一）税务申报与缴纳1.甲乙双方应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.税务申报应准确、完整，不得虚报、漏报或迟报。缴纳税款应及时、足额，不得拖欠。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化，确保税务申报和缴纳工作的合规性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，甲乙双方可以进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应充分考虑合作项目的实际情况和税收政策的规定，制定合理的税务筹划方案。3.税务筹划方案应报双方管理层审批，并按照规定进行备案。七、财务审计与监督（一）内部审计1.甲乙双方应建立内部审计制度，定期对合作项目的财务活动进行审计。2.内部审计应包括财务收支审计、成本费用审计、内部控制审计等内容，确保财务活动的合规性和有效性。3.内部审计发现的问题应及时整改，并将整改情况报告双方管理层。（二）外部审计1.根据合作项目的需要，甲乙双方可以聘请外部审计机构对合作项目的财务状况进行审计。2.外部审计机构应具备相应的资质和信誉，并按照审计准则的要求进行审计。3.外部审计报告应及时报送双方管理层，作为决策的参考依据。（三）财务监督1.甲乙双方应加强对财务活动的监督，建立健全财务监督机制。2.财务监督应包括对财务人员的监督、对财务制度执行情况的监督、对财务信息披露的监督等内容。3.对违反财务制度和法律法规的行为，应及时进行纠正和处理，并追究相关人员的责任。八、附则（一）制度解释权本制度由甲乙