瑞幸爱奇艺财务制度

PAGE瑞幸爱奇艺财务制度总则一、目的本财务制度旨在规范瑞幸咖啡（以下简称“瑞幸”）与爱奇艺公司（以下简称“爱奇艺”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。二、适用范围本制度适用于瑞幸和爱奇艺公司及其所属各部门、分支机构、子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。三、制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公司法》以及国家其他相关法律法规，并结合瑞幸和爱奇艺的实际情况制定。四、基本原则1.合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供及时有效的财务信息。5.权责对等原则：明确各部门和人员在财务活动中的权利和责任，做到权责一致。财务机构与人员设置一、财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况。2.进行财务预算的编制、执行与监控，为公司决策提供财务依据。3.实施成本费用控制，优化资源配置，提高公司经济效益。4.负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与合理使用。5.加强财务风险管理，制定风险应对措施，防范财务风险。6.配合内外部审计、税务等部门的工作，提供相关财务资料。二、财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务核算、预算管理、资金管理等工作，确保财务工作顺利开展。协调与内外部相关部门的关系，参与公司重大决策，提供财务支持。负责财务团队建设与管理，提升团队整体素质和业务能力。2.会计人员按照会计准则和公司财务制度进行账务处理，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制与报送，确保报表数据准确、及时。协助进行财务预算编制、成本核算等工作，提供相关财务数据。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财物，确保其安全。协助会计人员进行账务核对，提供资金相关信息。财务核算制度一、会计政策与会计估计1.公司遵循《企业会计准则》规定的会计政策，结合自身实际情况进行合理选择和运用。2.会计估计应基于可靠的证据和合理的假设，一经确定不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露变更原因及影响。二、会计科目设置与使用1.根据会计准则和公司业务特点，设置统一的会计科目体系，明确各科目核算内容和使用方法。2.会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理审核，报公司管理层批准，并及时通知相关部门。三、账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核和签字。2.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照记账规则进行账务处理。3.定期进行账务核对，包括总账与明细账、日记账的核对，账实核对等，确保账账相符、账实相符。4.月末、季末、年末进行结账工作，编制财务报表，经审核无误后报送相关部门和人员。财务预算管理制度一、预算编制1.年度预算编制应在每年[具体时间]开始，各部门根据公司战略目标和业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。3.预算草案经审批后，正式下达各部门执行，并作为公司年度财务工作的重要依据。二、预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，并向相关部门反馈。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，相关部门应及时向公司管理层报告，并提出调整预算的建议。三、预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况和经营成果的影响，经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。资金管理制度一、资金筹集1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.财务部门负责资金筹集工作的组织和实施，及时办理相关手续，确保资金按时足额到位。二、资金使用1.建立资金使用审批制度明确审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营活动和发展项目。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、合规。三、资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等，确保资金结算及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对于重大资金结算业务，应进行专项审计和监督，防范资金风险。成本费用管理制度一、成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照规定的成本费用项目进行核算。2.采用合理的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，准确计算产品成本和各项费用。3.加强成本费用的日常核算和管理，及时记录和归集成本费用数据，确保成本费用核算准确、完整。二、成本费用控制1.建立成本费用控制目标和考核体系，将成本费用控制指标分解到各部门和岗位。2.加强成本费用分析和监控，定期对成本费用变动情况进行分析，查找原因，采取有效措施进行控制。3.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支，降低公司运营成本。利润分配制度一、利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程规定，兼顾股东利益和公司发展需要。2.按照同股同权、同股同利的原则进行利润分配。3.保持利润分配政策的稳定性和连续性，合理确定利润分配比例。二、利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。三、利润分配方案制定与审批1.年度终了后，财务部门根据公司当年实现的净利润情况，结合公司章程规定，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司管理层审核后，提交董事会审议，报股东大会批准。3.利润分配方案经批准后，由财务部门组织实施。财务报告与财务分析制度一、财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应按照会计准则和公司财务制度规定的格式和内容编制，确保数据准确、内容完整。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核，报公司管理层审批后对外报送。二、财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面、深入的分析和评价。2.财务分析应采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析同行业比较分析等，为公司决策提供有力支持。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，供公司管理层参考。财务内部控制制度一、内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高公司财务管理水平，确保财务信息真实、准确、完整。3.促进公司经营目标的实现，保障公司资产安全。二、内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和相关岗位。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司经营环境和业务发展变化。三、内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和操作规范。2.设置合理的财务审批流程和权限，加强对财务收支的控制。3.加强财务印章、票据、档案等管理，确保财务资料安全。4.定期进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。税务管理制度一、税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，并确保税务登记信息的准确性和完整性。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，确保纳税申报及时、准确。二、税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。三、税务风险管理1.识别、评估和应对税务风险，建立税务风险预警机制。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，避免税务纠纷。财务档案管理制度一、档案范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等各类财务档案。二、档案整理与归档1.财务人员应及时对财务资料进行整理、分类和编号，确保档案资料完整、有序。2.按照规定的保管期限和归