尽快熟悉公司财务制度

PAGE尽快熟悉公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。通过明确财务流程、规范财务行为，使公司全体员工能够清晰了解财务工作的要求和标准，共同维护公司财务秩序。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。无论是日常业务操作、费用报销，还是涉及资金流转、财务决策等方面，均需严格遵循本财务制度。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关财经政策，确保公司财务活动在合法合规的框架内进行。准确性原则：财务数据必须真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果，严禁虚假记录和误导性信息。及时性原则：各项财务工作应按照规定的时间节点及时完成，保证财务信息的时效性，以便为公司决策提供及时有效的支持。规范性原则：明确财务工作的流程和标准，规范财务操作行为，做到有章可循、有据可查，确保财务管理的规范化和标准化。保密性原则：公司财务信息属于商业机密，财务人员及相关接触人员应严格保密，防止信息泄露给公司造成损失。二、财务机构与人员职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理需求，合理设置岗位，明确各岗位职责，确保财务工作的高效运转。内部岗位设置应遵循不相容职务分离原则，避免潜在的财务风险。2.财务人员职责财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，为公司决策提供财务支持。组织编制和执行公司年度财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险，确保公司财务安全。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务团队整体素质。会计人员职责按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务数据异常情况。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的安全和完整。出纳人员职责负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额，不得坐支现金。负责保管现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全无遗失。按照规定及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计人员进行资金核对和账务处理，提供相关资金信息。三、财务核算与报告1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理，确保财务信息的真实性和准确性。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币，以人民币作为记账和编制财务报表的货币单位。2.会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司实际业务情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如有必要变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务状况和经营成果的影响。3.财务报表编制财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表等。财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。会计人员应在每月末、季末和年末按照规定的时间节点完成财务报表的编制工作，并提交给财务负责人审核。财务负责人审核无误后，报送公司管理层及相关部门。公司应定期对财务报表进行分析，通过财务比率分析、趋势分析等方法，评估公司财务状况和经营成果，为公司决策提供参考依据。四、资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门年度资金预算，并提交给财务部门汇总。财务部门负责对各部门提交的资金预算进行审核、平衡，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。经批准的年度资金预算是公司资金管理的依据，各部门应严格按照预算执行。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经财务部门审核并报公司管理层批准后执行。2.资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。财务部门负责与金融机构沟通协调，办理融资相关手续，确保融资工作的顺利进行，并及时向公司管理层汇报融资进展情况。公司应按照融资合同约定，按时足额偿还债务本息，维护公司良好的信用记录。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，遵循“专款专用、节约高效”的原则。各项资金支出应明确用途和金额，并经过相应的审批流程。日常费用支出应按照公司费用报销制度进行审批报销，报销凭证应真实、合法、有效。重大资金支出应实行集体决策，必要时聘请专业机构进行评估论证。出纳人员应根据审核无误的支付凭证办理资金支付业务，确保资金支付的准确性和安全性。对于不符合规定的支付申请，出纳人员有权拒绝支付。公司应加强对资金使用情况的监控，定期对资金使用效果进行分析评价，及时发现和纠正资金使用过程中的问题，提高资金使用效率。五、费用报销管理1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、水电费、租赁费、修理费等与公司经营活动相关的费用支出。费用报销应符合公司业务实际需求，严禁报销与公司经营活动无关的费用。2.费用报销标准各项费用报销标准应根据公司实际情况和行业惯例制定，并在费用报销制度中明确规定。费用报销标准应合理、适度，既要满足公司业务开展的需要，又要避免浪费和不合理支出。例如，办公费应根据实际办公需求进行报销，不得超标准购置办公用品；差旅费应按照不同地区、不同级别制定相应的住宿、交通、餐饮等费用标准；业务招待费应严格控制支出额度，并遵循必要、合理、合规的原则。3.费用报销流程费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，能够证明费用支出的真实性和合理性。费用报销单经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。财务部门会计人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人根据公司财务制度和费用报销标准进行审批，对于不符合规定的报销申请予以退回，并说明原因。审批通过后的费用报销单交给出纳人员办理报销支付手续。4.费用报销期限费用报销应及时进行，原则上当月发生的费用应在次月规定时间内报销完毕。特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经财务负责人批准。逾期未报销的费用，财务部门有权拒绝受理，由此产生的后果由费用报销人自行承担。六、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。出纳人员应每日盘点现金，做到日清月结，账实相符。定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁公款私存。应收账款销售部门应负责应收账款的催收工作，建立应收账款台账，及时跟踪客户还款情况。对于逾期未收回的应收账款，应制定催收计划，采取有效措施进行催收。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，评估应收账款的风险状况，及时向销售部门反馈相关信息，协助销售部门做好应收账款管理工作。存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应遵循“按需采购、经济批量”的原则，降低存货成本。仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。2.固定资产固定资产购置公司购置固定资产应按照规定的审批流程进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核资金预算后，报公司管理层批准。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和性价比。固定资产折旧公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务状况和经营成果的影响。财务部门应定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理，确保固定资产账面价值与实际价值相符。固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等情况。固定资产处置应按照规定的审批流程进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核资产账面价值后，报公司管理层批准。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应按照规定进行会计处理。对于报废、毁损的固定资产，应及时清理，确保资产安全。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。税务申报应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、迟报。财务部门应指定专人负责税务申报工作，熟悉各类税种的申报流程和申报期限，确保按时足额缴纳税款。2.税务核算与缴纳公司应按照国家税收法律法规的规定，正确进行税务核算，准确计算应纳税额。税务核算应与会计核算相衔接，确保税务数据的准确性和一致性。公司应按照规定的纳税期限及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。如有特殊情况需要延期缴纳税款，应提前向税务机关申请，并按照税务机关的要求办理相关手续。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险内部控制体系。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务风险问题。关注国家税收政策的变化，及时调整公司税务策略，确保公司税务行为符合法律法规要求，降低税务风险。八、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督机制，财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。各部门应积极配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关财务资料和业务信息，不得拒绝、隐匿或提供虚假信息。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。外部审计机构应具备相应的资质和信誉，审计工作应遵循独立、客观、公正的原则。财务部门应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和协助，确保审计工作的顺利进行。对于外部审计机构提出的审计意见和建议，公司应认真研究，及时整改落实。九、