进度款财务制度

PAGE进度款财务制度一、总则（一）目的为规范公司进度款财务管理，确保公司资金的合理使用和项目的顺利推进，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及进度款支付的项目，包括但不限于工程建设项目、采购项目等。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业财务制度，确保进度款支付合法合规。2.权责明确原则：明确各部门在进度款管理中的职责和权限，确保责任落实到人。3.风险控制原则：加强对进度款支付的风险评估和控制，防范财务风险。4.公平公正原则：按照合同约定和项目实际进度进行进度款支付，确保公平公正。二、进度款支付条件（一）合同约定1.项目合同应明确进度款支付的条件、比例、时间节点等具体条款。2.进度款支付条件应与项目实际进展情况相匹配，确保支付的合理性和必要性。（二）项目实际进度1.项目实施部门应定期提交项目进度报告，包括工程进度、质量情况、工作量完成情况等。2.财务部门根据项目进度报告和合同约定，审核进度款支付申请。（三）质量验收1.对于需要进行质量验收的项目，应在质量验收合格后支付相应进度款。2.质量验收应按照合同约定的标准和程序进行，验收报告应由相关部门和人员签字确认。（四）资料齐全1.申请进度款时，应提供完整的资料，包括合同协议、发票、验收报告、进度报表等。2.资料应真实、准确、完整，符合国家法律法规和公司财务制度的要求。三、进度款支付流程（一）申请1.项目实施部门根据合同约定和项目实际进度，填写进度款支付申请表。2.申请表应包括项目名称、合同编号、申请支付金额、支付理由、已支付金额等内容，并附上相关证明材料。（二）审核1.项目实施部门负责人对进度款支付申请表及相关证明材料进行审核，签字确认后提交至财务部门。2.财务部门对申请表及证明材料进行审核，重点审核支付条件是否满足、金额是否准确、资料是否齐全等。3.财务部门审核通过后，提交至项目分管领导审批。（三）审批1.项目分管领导对进度款支付申请进行审批，根据项目情况签署同意或不同意支付的意见。2.对于金额较大或存在重大风险的进度款支付申请，应提交至公司领导班子会议审议。（四）支付1.经审批同意支付的进度款，财务部门按照合同约定和审批意见进行支付。2.支付方式应符合公司财务制度和合同约定的要求，确保资金安全。3.财务部门在支付进度款后，应及时进行账务处理，并将支付情况反馈给项目实施部门。四、进度款核算与管理（一）核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，对进度款进行准确核算。2.进度款核算应与项目合同、实际进度、支付情况等相匹配，确保财务数据的真实性和准确性。（二）台账管理1.财务部门应建立进度款台账，详细记录每个项目的合同金额、已支付金额、未支付金额、支付时间等信息。2.进度款台账应定期更新，确保数据的及时性和准确性。（三）监督检查1.公司内部审计部门应定期对进度款管理情况进行监督检查，确保制度执行到位。2.监督检查内容包括进度款支付条件是否符合规定、支付流程是否规范、核算是否准确等。3.对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。五、风险防控（一）合同风险1.在签订项目合同前，应仔细审查合同条款，特别是进度款支付条款，确保合同约定明确、合理、合法。2.对于合同执行过程中出现的变更、补充等情况，应及时签订相关协议，明确进度款支付的调整方式。（二）支付风险1.加强对进度款支付申请的审核，严格把关支付条件，防范不合理支付风险。2.根据项目实际情况，合理安排资金，确保进度款支付的及时性和准确性，避免因资金不足导致项目延误。（三）质量风险1.对于需要进行质量验收的项目，应加强质量监督，确保项目质量符合合同要求。2.在支付进度款前，应严格审核质量验收报告，避免因质量问题导致后续纠纷和损失。（四）信用风险1.建立合作方信用评估机制，对合作方的信用状况进行评估和管理。2.对于信用状况不佳的合作方，应谨慎支付进度款，采取必要的风险防范措施。六、信息沟通与协调（一）部门间沟通1.项目实施部门、财务部门、质量验收部门等应加强沟通与协调，及时共享项目进展情况、质量验收情况、支付申请等信息。2.建立定期沟通会议制度，及时解决进度款管理过程中出现的问题。（二）与合作方沟通1.加强与合作方的沟通，及时了解项目进展情况和合作方需求，确保进度款支付符合合同约定和项目实际情况。2.对于合作方提出的进度款支付申请，应及时进行审核和反馈，避免因沟通不畅导致误解和纠纷。七、附则