公司财务制度上墙范本

PAGE公司财务制度上墙范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保公司财务活动的有效控制。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金筹集、使用和管理，优化资金配置，提高资金使用效率。制定和完善公司财务管理制度和流程，规范财务行为。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，审核财务数据的准确性和完整性。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。制定和完善公司财务管理制度和流程，监督制度的执行情况，及时发现和解决问题。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议，为公司决策提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作，及时、准确地记录各项经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，确保财务数据的准确性和完整性。负责公司成本核算和管理工作，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。协助财务经理编制公司年度预算，跟踪预算执行情况，及时反馈预算执行差异。负责公司财务档案的整理和归档工作，确保财务档案的安全和完整。完成领导交办的其他财务工作任务。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计准则制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照相关规定进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置与使用公司根据国家会计准则和财务管理制度，设置统一的会计科目体系。会计科目应按照规定的核算内容和方法使用，不得随意增减或合并会计科目。在使用会计科目时，应严格按照会计制度的规定进行账务处理，确保会计信息的准确性和一致性。3.财务报表编制公司按照国家会计准则和财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应根据真实、完整的数据编制，做到数字准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。公司应按照规定的时间和方式向股东、债权人、税务机关等报送财务报表，并在规定的媒体上进行披露。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。进行股权融资时，应按照相关法律法规和公司章程的规定，履行必要的审批程序，确保融资活动合法合规。进行债权融资时，应根据公司实际情况选择合适的融资渠道和融资工具，合理确定融资成本和融资期限，防范债务风险。公司应建立健全资金筹集管理制度，加强对资金筹集活动的管理和监督，确保资金筹集活动的顺利进行。2.资金使用公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，合理安排资金使用。资金使用应严格按照预算执行，不得随意调整预算。公司资金使用应遵循安全性、效益性和合理性原则，确保资金用于公司生产经营和发展的需要。公司各项费用支出应按照规定的审批程序进行审批，严格控制费用开支标准，杜绝不合理支出。公司应加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。3.资金结算公司应严格遵守国家现金管理和银行结算制度，规范资金结算行为。在办理资金结算业务时，应确保结算凭证的真实性、合法性和完整性，按照规定的程序进行结算操作。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。公司应建立资金结算台账，及时记录资金结算情况，定期进行核对和清理，确保资金结算记录的准确和完整。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。现金管理应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。现金收付应严格执行审批制度，确保现金收支的真实性和合法性。银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理未达账项。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。其他货币资金应按照规定的用途使用，定期进行清查和核对，确保其安全和完整。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应在销售业务发生时，及时与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。财务部门应根据销售合同和发货凭证，及时确认应收账款，并进行跟踪管理。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款应及时采取催收措施。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并在财务报表中予以披露。存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据生产经营需要，合理制定存货采购计划，选择合格的供应商，确保存货质量。验收部门应按照规定的标准对采购的存货进行验收，确保存货数量和质量符合要求。仓库管理部门应建立存货台账，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。存货发出应按照规定的程序进行审批，确保存货发出的真实性和合法性。定期对存货进行成本核算，合理确定存货成本。对于存货盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。2.固定资产公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司生产经营需要。购置的固定资产应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧政策一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定的程序进行核销。3.无形资产公司应建立健全无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。无形资产取得应按照规定的程序进行审批，确保取得的无形资产符合公司生产经营需要。取得的无形资产应及时办理入账手续，登记无形资产卡片和台账。按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销政策一经确定，不得随意变更。定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资产账实相符。对于无形资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。处置无形资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定提交核销。六、成本费用管理1.成本费用核算公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算的对象、方法和程序。按照权责发生制原则，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，正确划分成本费用与期间费用的界限。成本费用核算应采用适当的方法，确保成本费用核算的准确性和及时性。成本费用核算应与公司生产经营活动相结合，为公司成本控制和管理提供依据。2.成本费用控制公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析。制定成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将成本费用预算分解到各部门、各项目。各部门应严格按照成本费用预算执行，确保成本费用控制目标的实现。加强对成本费用支出的控制，严格执行成本费用审批制度，杜绝不合理支出。对于成本费用超支的情况，应及时分析原因，采取有效措施进行控制。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取针对性措施进行改进。通过成本费用分析，为公司成本管理决策提供依据。3.费用报销管理公司应建立健全费用报销管理制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。费用报销应严格按照规定的范围和标准进行，不得超范围、超标准报销费用。费用报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。费用报销应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可报销。审批流程应明确各级审批人员的职责和权限，确保费用报销的真实性和合法性。加强对费用报销的审核，财务部门应认真审核费用报销凭证，对于不符合规定的报销凭证，应不予报销。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。在利润分配过程中，应充分考虑公司的发展需要和股东的利益，合理确定利润分配方案。2.利润分配顺序公司按照国家规定的顺序进行利润分配。首先，弥补以前年度亏损；其次，提取法定盈余公积金；再次，提取任意盈余公积金；最后，向股东分配利润。法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取，累计提取额达到公司注册资本的一定比例时，可以不再提取。任意盈余公积金由公司股东大会或董事会根据公司实际情况决定提取。3.利润分配方案制定与审批公司财务部门应根据公司经营情况和财务状况，编制利润分配预案，提交公司董事会审议。董事会审议通过后，利润分配预案提交公司股东大会审议批准。股东大会审议通过的利润分配方案为最终利润分配方案，公司应严格按照方案进行利润分配。八、财务监督1.内部审计公司建立内部审计制度，设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员。内部审计机构或人员应定期对公司财务收支、财务制度执行情况、内部控制制度有效性等进行审计监督。内部审计应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。2.财务检查公司定期开展财务检查工