监控门店财务制度

PAGE监控门店财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司门店的财务行为，加强财务管理和监控，确保门店财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，提高经济效益，促进门店健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有门店，包括直营店、加盟店等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映门店的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告等应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖门店财务活动的各个方面，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为管理决策提供及时有效的财务信息。6.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务活动的规范有序。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置各门店应设立独立的财务部门，负责本门店的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）人员配备1.财务负责人：负责门店财务工作的全面管理，具备相应的专业知识和管理能力，熟悉国家财经法规和公司财务制度。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，应具备会计从业资格证书，熟悉会计核算流程和财务软件操作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金管理规定。（三）人员职责1.财务负责人职责组织领导门店财务工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。审核财务报表和财务报告，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理财务相关事宜。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映门店的财务收支情况。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务数据的准确性和完整性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员职责严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司财务管理要求设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。（三）账务处理流程1.原始凭证审核：对各项经济业务的原始凭证进行审核，确保凭证真实、合法、有效。2.记账凭证编制：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，明确经济业务的会计分录。3.账簿登记：按照记账凭证的内容登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.财务报表编制：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映门店的财务状况和经营成果。5.财务报表审核：财务负责人对编制的财务报表进行审核，确保报表数据准确、内容完整。（四）财务报告1.门店应定期编制财务报告，向公司管理层和相关部门报送。财务报告应包括财务报表、财务情况说明书等。2.财务情况说明书应详细说明门店的财务状况、经营成果、资金变动情况、财务收支情况等，分析存在的问题及原因，并提出改进措施和建议。四、资金管理（一）现金管理1.门店应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。除按规定可以使用现金结算的业务外，其他业务应通过银行转账结算。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严禁白条抵库和挪用现金。3.建立现金日记账，逐日逐笔登记现金收支情况，做到日清月结。定期盘点现金，确保账实相符。（二）银行存款管理1.门店应按照银行结算制度的规定，正确使用银行账户，办理银行存款收付业务。2.开设银行账户应报公司总部审批，未经批准不得擅自开设新账户。3.定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（三）资金预算管理1.门店应编制资金预算，合理安排资金收支，确保资金的平衡和有效使用。2.资金预算应包括年度预算、季度预算和月度预算，预算编制应结合门店的经营计划和财务状况进行。3.加强对资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。（四）资金审批流程1.日常费用支出审批：门店各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人审核，财务负责人复核，门店负责人审批；重大费用支出应报公司总部审批。2.资金支付审批：涉及资金支付的业务，应先由相关部门填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等，经部门负责人审核，财务负责人复核，门店负责人审批后，方可办理支付手续。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，及时催收账款，减少坏账损失。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行清理。3.存货：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置：门店购置固定资产应按照公司规定的审批流程进行审批。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保资产的必要性和合理性。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值的合理分摊。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，核实资产的数量、状态和使用情况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照公司规定的审批流程进行审批。处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置的公平、公正、公开。（三）无形资产1.无形资产取得：门店取得无形资产应按照规定进行计价和入账。自行开发的无形资产，应按照开发过程中实际发生的支出计价；购入的无形资产，应按照实际支付的价款计价。2.无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，确保无形资产价值的合理分摊。3.无形资产处置：无形资产处置应按照公司规定的审批流程进行审批。处置无形资产应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置的公平、公正、公开。六、成本费用管理（一）成本核算1.门店应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照权责发生制原则和配比原则进行成本核算，准确归集和分配成本费用，计算产品或服务的成本。3.定期对成本核算结果进行分析，找出成本变动的原因，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.门店应建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，对费用支出进行分类管理，实行预算控制和限额管理。3.加强对费用支出的审核和监督，杜绝不合理的费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。（三）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，比较实际成本费用与预算成本费用的差异，分析差异产生的原因。2.通过成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，采取针对性的措施进行改进。3.为门店的经营决策提供成本费用方面的支持，如定价决策、产品或服务优化决策等。七、收入管理（一）收入确认原则按照国家统一的会计制度和相关收入准则的规定确认收入，确保收入确认的准确性和合规性。（二）收入核算1.门店应按照不同的业务类型分别设置收入明细科目，准确核算各项收入。2.及时记录和反映收入的发生情况，确保收入数据的真实性和完整性。3.对收入进行分类统计和分析，为门店的经营决策提供收入方面的支持。（三）收入管理措施1.加强对销售业务的管理，规范销售合同的签订和执行，确保销售收入的实现。2.建立客户投诉处理机制，及时解决客户问题，维护客户关系，促进销售收入的稳定增长。3.加强对收入的监控和分析，及时发现收入异常情况，采取有效措施进行处理。八、税务管理（一）税务登记门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确、完整。（二）纳税申报1.按照规定的纳税期限和申报方式，准确、及时地进行纳税申报。2.如实填报纳税申报表，提供相关纳税资料，确保纳税申报数据的真实性和合法性。（三）税款缴纳按照税务机关核定的税额和缴纳期限，及时足额缴纳税款，不得拖欠税款。（四）税务风险管理1.加强对税务政策法规的学习和研究，及时了解税收政策变化，确保门店税务处理符合法律法规要求。2.建立税务风险预警机制，对可能存在的税务风险进行识别、评估和应对，降低税务风险。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务处理中的问题，避免税务处罚。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对门店财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对门店的财务收支、资产状况、成本费用等进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.加强对财务人员的监督，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。（二）外部审计1.按照公司规定，定期聘请外部审计机构对门店进行审计，审计内容包括财务报表审计、内部控制审计等。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保审计工作的顺利进行。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度和内部控