街道财务制度规定

PAGE街道财务制度规定一、总则（一）目的为了加强街道财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道机关及所属各事业单位、社区居委会等。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理编制预算，严格控制支出。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。4.加强财务管理的内部控制，防范财务风险，提高资金使用的安全性和效益性。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道设立独立的财务机构，负责街道的财务管理工作。财务机构应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导街道的财务管理工作，制定财务管理制度和办法。组织编制街道年度预算和财务决算，审核各项财务收支计划。监督财务制度的执行情况，对财务工作中的重大问题提出处理意见。加强财务队伍建设，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格审核各项原始凭证，确保会计信息真实、准确、完整。定期进行财务分析，为领导决策提供财务依据。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家有关法律法规和政策要求编制预算。2.完整性原则：将街道所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则：预算编制要以实际情况为基础，数据真实可靠。4.合理性原则：根据街道事业发展需要和财力状况，合理安排各项收支，确保预算收支平衡。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上年度收入情况，结合本年度经济社会发展趋势和相关政策，预计各项收入来源，包括财政拨款、非税收入、上级补助收入等。2.支出预算编制：按照“人员经费按政策、公用经费按标准、专项经费按项目”的原则进行编制。人员经费根据国家规定的工资福利政策和人员编制情况确定；公用经费按照财政部门规定的定额标准计算；专项经费根据街道事业发展规划和工作重点，结合项目实际需求编制。（三）预算审批程序1.街道各部门根据本部门工作任务和事业发展计划，提出年度预算建议数，报街道财务部门。2.财务部门对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，编制街道年度预算草案，报街道领导班子审议。3.街道年度预算草案经街道领导班子审议通过后，报街道人民代表大会审查批准。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.如遇特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序进行。由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经街道财务部门审核后，报街道领导班子审议，经街道人民代表大会审查批准后方可调整。四、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、非税收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入必须严格按照国家有关法律法规和政策规定取得，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或截留、挪用、坐支收入。2.财政拨款收入要严格按照财政部门批复的预算执行，确保资金及时足额到位。3.非税收入要严格执行“收支两条线”管理规定，及时足额上缴财政专户，不得隐瞒、截留、挪用。4.其他收入要按照规定的渠道和方式收取，确保收入合法合规。（三）票据管理1.街道使用的各类票据必须由财政部门统一监制，严禁使用自制票据或非法票据。2.建立健全票据管理制度，明确票据的购买、使用、保管、核销等环节的职责和要求。3.财务人员要严格按照票据管理规定开具票据，确保票据内容真实、完整、准确。4.定期对票据进行盘点和清理，确保票据安全。五、支出管理（一）支出范围街道支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约的原则,反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.按照预算安排支出，严格控制无预算支出。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.专项经费支出：由项目负责人提出申请，填写专项经费支出申请表，详细说明项目内容、支出预算、资金来源等情况，经部门负责人审核签字后，报分管领导审核，再报街道主要领导审批。3.重大支出项目：需经街道领导班子集体研究决定。（四）支出报销规定1.报销凭证必须是合法有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。2.报销凭证必须真实、合法、有效，不得涂改、挖补。对于不符合规定的报销凭证，财务人员有权拒绝报销。3.报销凭证应按照规定的格式和要求填写，做到字迹清晰、内容完整、数字准确。4.报销凭证应及时报销，原则上不得跨年度报销。（五）差旅费管理1.严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，明确差旅费的开支范围、标准和报销办法。2.出差人员应按照规定的标准乘坐交通工具、住宿、就餐，超标准部分自理。3.出差人员应及时报销差旅费，报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等相关凭证。（六）会议费管理1.严格控制会议数量和规模，减少不必要的会议开支。2.会议费应按照规定的标准开支，包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、会议餐饮等费用。3.会议费报销时应提供会议审批单、会议通知、会议费用明细清单等相关凭证。（七）培训费管理1.加强培训计划管理，严格控制培训数量和规模。2.培训费应按照规定的标准开支，包括培训师资费、培训场地费、培训教材费、培训住宿费等费用。3.培训费报销时应提供培训审批单、培训通知、培训费用明细清单等相关凭证。六、资产管理（一）资产分类街道资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经街道领导批准后，由财务部门按照预算安排统一购置。2.购置资产应按照规定的程序进行，包括政府采购、招投标等，确保资产购置的合法性和合规性。（三）资产登记1.财务部门负责对街道资产进行统一登记和核算，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理，确保资产的安全和完整。（四）资产清查1.定期对街道资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、质量、使用状况等。2.清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。（五）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、转让、捐赠等。资产处置应按照规定的程序进行，经街道领导批准后，报财政部门审批。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得擅自截留、挪用。七、债权债务管理（一）债权管理1.加强对街道债权的管理，定期清理往来款项，及时催收应收款项，确保债权的安全和完整。2.建立债权台账，详细记录债权的形成原因、金额、期限、债务人等信息。3.对长期挂账的债权，要查明原因，采取有效措施进行清理。（二）债务管理1.严格控制街道债务规模，未经批准不得擅自举借债务。2.对已发生的债务，要按照合同约定及时足额偿还，确保按时履行偿债义务。3.建立债务台账，详细记录债务的形成原因、金额、期限、债权人等信息。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全街道内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门要定期对各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.各部门要自觉接受财务部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。对于监督检查中发现的问题，要及时整改落实。2.定期向街道人民代表大会报告财务收支情况，接受社会监督。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映街道的财务状况和收支情况。2.财务报告应按照规定的格式和要求编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。3.财务报告经街道领导审核后，报送财政部门和其他有关部门。（二）财务分析1.