企业现金报销财务制度

PAGE企业现金报销财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司现金报销流程，加强财务管理，确保公司各项费用支出合理、合规、透明，保障公司资金安全，提高资金使用效率。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因公务发生的现金报销业务。3.基本原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的内容和实际支出情况。合理性原则：费用支出应符合公司经营活动的需要，具有合理性和必要性，严禁铺张浪费。合规性原则：报销行为必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保报销流程合法合规。及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免逾期报销。二、报销流程1.填写报销单员工应根据实际发生的经济业务，如实填写《现金报销单》，包括报销日期、报销人姓名、部门、用途、金额等信息。报销单上的各项内容应清晰、准确，不得涂改。如有错误，应重新填写。2.粘贴报销凭证将与报销业务相关的原始凭证整齐粘贴在报销单背面，原始凭证应包括发票、收据、清单等，且必须是原件。粘贴时应注意凭证的顺序和方向，便于审核。3.部门负责人审批报销人所在部门负责人应对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。部门负责人应重点关注费用支出是否符合部门预算和工作实际需要，如有疑问应及时与报销人沟通核实。4.财务审核财务部门收到报销单后，应按照本制度及相关财务规定进行审核。审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额的准确性，报销流程的合规性等。对于不符合规定的报销，财务部门应及时通知报销人并说明原因，要求其补充或更正相关凭证。5.分管领导审批经财务审核通过的报销单，报分管领导审批。分管领导应根据公司整体财务状况和业务情况，对报销事项进行综合审批，签署审批意见。6.总经理审批超过一定金额的报销事项，需报总经理审批。总经理对重大费用支出具有最终审批权，应从公司战略和整体利益出发，审慎决策。7.报销支付经各级领导审批通过的报销单，由财务部门按照规定办理现金支付手续。支付时应严格核对报销人身份，确保资金支付安全。三、报销标准1.差旅费交通费用：根据实际出差情况，按照公司规定的交通工具等级和票价标准报销。如乘坐飞机经济舱、火车硬卧、高铁二等座等，特殊情况需乘坐更高等级交通工具的，应提前经上级领导批准。住宿费用：根据出差地区的经济水平和公司规定的住宿标准报销。一线城市及经济发达地区一般标准为[X]元/天，二线城市及中等发达地区为[X]元/天，三线及以下城市为[X]元/天。如有特殊情况需超出标准的，应说明原因并经上级领导批准。餐饮补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补贴标准为[X]元。2.业务招待费业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，用于与公司业务相关的招待活动。根据招待对象和业务性质，合理确定招待标准。招待费用报销时应提供详细的招待事由、招待对象等信息。单次招待费用超过[X]元的，应提前经上级领导批准。3.办公用品及设备购置办公用品应按照公司实际需求进行购置，优先选择性价比高、质量可靠的产品。购置办公用品及设备应填写《办公用品购置申请单》，经部门负责人审批后，由行政部门统一采购。报销时应提供有效的发票和采购清单，发票上应注明商品名称、规格、数量、单价等信息。4.通讯费根据员工工作岗位和业务需要，设定不同的通讯费报销标准。高层管理人员每月报销标准为[X]元，中层管理人员为[X]元，基层员工为[X]元。员工应凭正规发票报销通讯费，发票上的姓名应与报销人一致。四、报销凭证要求1.发票报销必须提供合法有效的发票，发票应加盖发票专用章，且发票内容应与报销业务相符。发票开具日期应在报销期间内，过期发票不予报销。发票如有涂改、刮擦等情况，应要求开票方重新开具。2.收据对于确实无法取得发票的业务，可以使用收据报销，但收据必须是财政部门监制或税务部门监制，并加盖收款单位财务专用章。收据应注明收款事由、金额、收款日期等信息。3.其他凭证如差旅费报销中的行程单、住宿清单等，应作为报销的辅助凭证，与发票等一并粘贴在报销单背面。凭证应清晰、完整，能够证明经济业务的真实性和合理性。五、报销期限1.员工应在费用发生之日起[X]个工作日内办理报销手续。如有特殊情况不能及时报销的，应提前向财务部门说明原因，并在规定时间内完成报销。2.超过报销期限的费用，原则上不予报销，但因不可抗力等特殊原因导致逾期的，经财务部门审核同意后，可酌情处理。六、违规处理1.对于违反本制度进行报销的行为，一经发现，财务部门有权拒绝报销，并追回已支付的款项。2.对违规报销的员工，公司将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处罚；情节严重的，将按照公司相关规定解除劳动合同，并依法追究其法律责任。3.对于因审核把关不严导致违规报销的