财政所学习财务制度

PAGE财政所学习财务制度财政所财务制度学习文档一、总则1.目的本财务制度旨在规范财政所的财务管理行为，确保财政资金的安全、合理使用，提高财政资金使用效益，保障财政所各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。2.适用范围本制度适用于财政所全体工作人员，涵盖财政所各项收支活动及相关财务事项管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财政所财务状况和收支情况。完整性原则：涵盖财政所所有财务活动，无遗漏无死角管理。及时性原则：财务处理及时，确保财务信息及时反馈，便于决策和管理。效益性原则：优化财政资金配置，提高资金使用效益，以最少投入获取最大产出。二、财务岗位职责1.所长职责全面负责财政所财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。审核重大财务收支事项，对财务决策提供领导意见和支持。监督财务制度执行情况，确保财务工作规范有序。协调与上级财政部门及其他相关部门的财务关系。2.会计岗位职责负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制各类财务报表，确保报表数据准确、及时报送。负责会计凭证、账簿等会计资料的整理、归档和保管。协助进行财务分析，提供相关财务数据支持。3.出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他贵重物品，确保其安全完整。协助会计做好其他财务相关工作。三、预算管理1.预算编制根据财政所年度工作计划和任务，结合上年度预算执行情况，科学合理编制年度预算。预算编制应涵盖各项收入和支出，做到收支平衡，重点突出。采用零基预算和综合预算相结合的方法，提高预算的准确性和完整性。广泛征求各部门意见，确保预算编制符合实际工作需求。2.预算执行严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得随意调整预算。加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决问题。建立预算执行考核机制，对预算执行情况进行考核评价，确保预算执行到位。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。预算调整应说明调整原因、调整内容及对财政收支的影响等。经批准的预算调整应及时调整相关预算指标和会计账目。四、收入管理1.收入范围财政所收入主要包括财政拨款收入、非税收入、其他收入等。2.收入确认财政拨款收入按照财政部门下达的预算指标和拨款文件确认。非税收入按照相关法律法规和政策规定，及时足额征收，确保收入及时足额入库。其他收入按照实际发生额确认，确保收入真实、合法。3.收入票据管理严格按照规定使用财政票据，不得转借、转让、代开票据。建立票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据安全。定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时处理。五、支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核，报分管领导审批；重大支出由所长审核，报上级主管部门审批。支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.支出范围和标准支出应符合国家法律法规和财经纪律，严格控制行政经费支出。明确各项支出的范围和标准，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关规定。3.支出报销报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。按照规定的报销流程进行报销，报销金额应与实际支出相符。加强对报销凭证的审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理1.资产购置根据工作需要和预算安排，合理购置资产。资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。购置资产应进行验收，确保资产质量和数量符合要求。2.资产登记对购置、调入、接受捐赠等各类资产进行及时登记，建立资产台账。资产台账应详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门等信息。定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。3.资产处置资产处置应按照规定程序进行，经批准后实施。资产处置方式包括出售、报废、捐赠等，处置收入应及时足额上缴财政。对资产处置情况进行记录，确保资产处置合规、有序。七、财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。定期对财务收支、资产管理等情况进行内部审计，发现问题及时整改。加强对财务人员的监督管理，确保财务人员依法履行职责。2.外部监督接受上级财政部门、审计部门及其他相关部门的监督检查。对监督检查中发现的问题，及时整改落实，并将整改情况报告上级部门。积极配合外部监督检查工作，提供真实、准确的财务资料。八、财务信息化管理1.财务软件应用选用符合国家相关标准和财政所实际需求的财务软件，实现财务核算、管理的信息化。加强对财务软件的操作培训，确保财务人员熟练掌握软件功能。定期对财务软件进行维护和升级，确保软件安全稳定运行。2.财务数据管理建立财务数据备份制度，定期备份财务数据，确保数据安全。严格控制财务数据访问权限，防止数据泄露。利用财务数据进行财务分析和决策