用友t3使用财务制度

PAGE用友t3使用财务制度用友T3财务制度使用规范一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司在用友T3财务软件系统中的操作流程，确保财务数据的准确性、完整性和及时性，提高财务管理效率，为公司的决策提供可靠的财务依据，同时符合国家相关法律法规及财务行业标准。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及用友T3财务软件系统操作的部门和人员，包括财务部门、各业务部门相关财务数据录入及查询人员等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保用友T3系统的使用符合相关要求。2.准确性原则：财务数据的录入、处理和输出应准确无误，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时记录和处理各项财务业务，保证财务信息的时效性，以便为公司决策提供及时支持。4.保密性原则：严格保护公司财务数据的安全与保密，防止数据泄露和未经授权的访问。二、用友T3系统操作流程规范（一）系统初始化1.账套建立根据公司实际情况，由财务负责人确定账套的基本信息，包括账套名称、会计期间、本位币等。选择合适的行业性质和会计制度，确保与公司业务特点和财务核算要求相匹配。2.会计科目设置依据国家统一的会计制度和公司内部财务管理需求，设置一级会计科目。根据公司业务明细，合理增设二级及以下会计科目，确保科目体系完整、清晰，便于财务核算和管理。定期对会计科目进行检查和维护，确保科目设置的合理性和准确性。3.凭证类别设置根据公司财务核算特点和管理要求，设置凭证类别，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。明确各类凭证的适用范围和填制要求，确保凭证填制规范、统一。4.期初余额录入在系统启用时，由财务人员对各会计科目的期初余额进行准确录入。录入完成后，进行试算平衡检查，确保期初数据的准确性和完整性。如发现期初余额有误，应及时进行调整，并重新进行试算平衡。（二）日常账务处理1.凭证填制财务人员应根据审核无误的原始凭证及时填制记账凭证。凭证填制应遵循会计制度和公司财务制度的规定，确保摘要清晰、科目准确、金额无误、借贷平衡。对于涉及多个业务部门的经济业务，应按照业务发生的实际情况准确划分明细科目。凭证填制完成后，应进行自审，确保凭证内容的准确性和合规性。2.凭证审核凭证填制完成后，由财务负责人或指定的审核人员进行审核。审核人员应仔细核对凭证的内容，包括摘要、科目、金额、附件等，确保凭证符合会计制度和公司财务制度的要求。对于审核不通过的凭证，应及时通知填制人员进行修改，修改后重新提交审核，直至审核通过。3.凭证记账审核通过的凭证方可进行记账操作。记账过程应确保数据的准确性和完整性，不得出现漏记、错记等情况。记账完成后，应及时打印记账凭证，并与原始凭证一起装订成册，妥善保管。4.期末结账在每个会计期末，由财务负责人组织进行期末结账工作。结账前，应确保所有凭证已审核记账，各项费用已计提、分摊完毕，往来账款已核对清楚。按照系统提示进行结账操作，结账完成后，应打印结账报告，检查结账结果是否正确。如发现结账有误，应及时进行反结账操作，并进行相应的调整，重新结账。（三）财务报表编制1.报表定义根据公司财务核算要求和管理需要，在系统中定义各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。报表定义应遵循国家统一的会计制度和财务报表格式要求，确保报表内容的完整性和准确性。明确报表中各项目的数据来源和计算公式，保证报表数据的自动生成和准确性。2.报表生成在每个会计期末结账后，按照系统设定的报表生成流程，自动生成各类财务报表。生成报表后，应仔细核对报表数据，确保与总账、明细账等相关数据一致。如发现报表数据有误，应及时检查原因，进行相应的调整，重新生成报表。3.报表审核与报送财务负责人应对生成的财务报表进行审核，确保报表数据的真实性、准确性和完整性。审核通过后的财务报表应按照规定的时间和格式报送公司管理层、税务机关等相关部门。定期对财务报表进行分析，为公司决策提供有价值的财务信息和建议。三、用友T3系统安全管理（一）用户管理1.用户设置根据公司内部岗位职责和权限，合理设置用友T3系统用户。明确各用户的登录账号、密码、权限等信息，确保用户权限与工作职责相匹配。用户账号应采用实名制，便于管理和审计。2.用户权限管理定期对用户权限进行检查和评估，根据公司业务发展和人员变动情况，及时调整用户权限。严格限制用户对系统功能和数据的访问权限，防止未经授权的操作。对于涉及财务关键数据和敏感操作的权限，应实行双人或多人授权制度。（二）数据备份与恢复1.数据备份制定数据备份计划，定期对用友T3系统中的财务数据进行备份。备份方式可采用自动备份和手动备份相结合，确保数据备份的及时性和完整性。备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放，防止因自然灾害、硬件故障等原因导致数据丢失。2.数据恢复建立数据恢复流程和应急预案，确保在数据丢失或损坏时能够及时恢复数据。定期进行数据恢复演练，检验数据恢复方案的可行性和有效性。在进行数据恢复操作时，应严格按照规定的流程进行，确保恢复数据的准确性和完整性。（三）系统安全维护1.网络安全加强用友T3系统的网络安全防护，设置防火墙、入侵检测系统等安全设备，防止外部网络攻击。定期更新系统的网络安全策略，防范网络安全漏洞。对系统登录进行身份验证和权限控制，防止非法用户登录系统。2.软件安全及时安装用友T软件的补丁程序，修复系统漏洞，确保系统的安全性和稳定性。定期对系统进行病毒查杀和恶意软件检测，防止病毒和恶意软件对系统的侵害。建立系统安全审计机制，对系统操作日志进行定期审查，及时发现和处理异常操作。四、用友T3系统使用监督与考核（一）监督机制1.内部审计定期开展内部审计工作，对用友T3系统的使用情况进行检查和评估。审计内容包括系统操作流程的合规性、财务数据的准确性、系统安全管理等方面。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。2.日常监督财务部门负责人应加强对用友T3系统日常操作的监督，及时发现和纠正不规范的操作行为。建立操作日志检查制度，定期检查系统操作日志，发现异常操作及时进行调查和处理。鼓励员工对系统使用过程中存在的问题和改进建议进行反馈，及时优化系统操作流程和管理措施。（二）考核制度1.考核指标制定用友T3系统使用考核指标，包括财务数据准确性、凭证填制及时性、报表编制质量、系统安全管理等方面。明确各项考核指标的权重和评分标准，确保考核结果客观、公正。2.考核周期对用友T3系统使用人员的考核周期为季度考核和年度考核相结合。季度考核主要对当季度系统使用情况进行评估，年度考核综合全年系统使用情况进行评价。3.考核结果应用将考核结果与员工绩效挂钩，对考核优秀的员工给予奖励，对考核不达标或存在违规操作的员工