手机门市财务制度

PAGE手机门市财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范手机门市的财务行为，加强财务管理，确保财务信息的准确、完整，提高资金使用效益，保障门市的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于本手机门市及其所属各部门、各经营环节的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确地反映门市的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖门市财务活动的各个方面，确保制度的全面性。及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息。权责分明原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限。二、财务岗位职责1.财务主管职责全面负责门市的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为决策提供依据。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理运作。监督财务收支情况，审核各项费用报销和财务凭证。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，正确编制记账凭证。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。协助财务主管进行财务分析和税务申报工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据门市的经营目标和实际情况，编制下一年度的财务预算草案。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算方案。年度财务预算方案经门市管理层审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。根据考核结果，对完成预算指标的部门给予奖励，对未完成预算指标的部门进行相应的处罚。四、资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。出纳应每日盘点现金，确保账实相符，发现问题及时报告。2.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，确保银行存款余额准确无误。严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务，妥善保管银行票据和印鉴。每月末，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理。3.资金审批建立资金审批制度，明确资金审批流程和权限。日常经营资金支出由部门负责人审核，财务主管审批。重大资金支出需经门市管理层审议通过，报董事会批准。五、销售财务管理1.销售收入确认按照销售合同或协议约定，在商品所有权转移给购货方时确认销售收入。销售退回、折让等应按照规定进行账务处理，冲减相应的销售收入。2.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户信息、销售金额、收款情况等。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对确实无法收回的应收账款，按照规定的程序进行坏账核销。3.销售费用管理销售费用应严格按照预算控制，不得超支。各项销售费用的报销应符合规定的审批流程和标准，确保费用支出的合理性和真实性。六、采购财务管理1.采购付款按照采购合同约定的付款方式和期限支付货款。采购付款需经相关部门审核，财务主管审批后办理。对采购发票等原始凭证进行审核，确保发票真实、合法、有效。2.库存管理建立库存管理制度，定期盘点库存商品，确保账实相符。加强库存商品的出入库管理，严格执行出入库手续。对库存商品的积压、毁损等情况进行及时处理，减少库存损失。3.采购成本控制采购部门应通过招标、询价等方式，选择优质供应商，降低采购成本。财务部门对采购成本进行核算和分析，为采购决策提供参考。七、费用报销管理1.报销范围费用报销应符合门市的经营活动需要，包括办公费、差旅费、业务招待费等。严禁报销与门市经营活动无关的费用。2.报销流程费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务主管对报销凭证和审批手续进行审核，无误后签字批准。出纳根据审批后的报销单支付款项。3.报销标准明确各项费用的报销标准，如办公费、差旅费、业务招待费等的具体额度和要求。报销人应严格按照报销标准进行报销，超标准部分不予报销。八、固定资产管理1.固定资产购置固定资产购置应按照门市的预算和实际需要进行申请和审批。购置固定资产时，应签订购买合同，明确资产的规格、型号、价格等条款。2.固定资产核算财务部门按照固定资产的入账价值进行核算，计提折旧。建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、使用部门、折旧情况等。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应按照规定的程序进行处理。九、税务管理1.税务申报财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。准确计算应纳税额，确保申报数据的真实性和准确性。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务策略。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法行为。配合税务机关的检查工作，提供相关资料和信息。十、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门按照国家会计制度和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为门市管理层提供决策支持。分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面，揭示存在的问题和潜在风险。根据财务分析结果，提出改进措施和建议。十一、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.档案保管财务档案应妥善保管，按照规定的期限进行存放。建立财务档案保管制度，明确档案保管人员的职责。3.档