眼镜财务制度

PAGE眼镜财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业财务制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.内部控制原则：加强内部财务管理，建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。2.组织制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等。3.负责公司资金管理，合理筹集、使用和调度资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确、及时。负责资金管理、预算管理、成本控制等工作，提出合理化建议。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和会计制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的统计和分析，为财务管理提供数据支持。协助财务经理做好税务申报、缴纳等工作。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票、发票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.以权责发生制为基础进行会计核算。2.遵循国家统一的会计制度和会计准则。3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目，进行会计核算。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等财务档案应定期整理、装订、归档。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方权利义务。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算执行，确保资金使用合理、合规。3.重大资金支出应经公司管理层审批。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时。2.现金收付应严格遵守现金管理规定，超过限额的现金应及时存入银行。3.银行结算应按照银行结算制度办理，确保资金结算准确、无误。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时采取措施解决。五、预算管理制度（一）预算编制1.每年末编制下一年度预算，预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。2.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。3.预算编制应充分考虑公司战略目标、市场环境、历史数据等因素，确保预算合理、可行。（二）预算执行1.预算一经批准，应严格执行。2.各部门应按照预算控制各项费用支出，确保预算执行到位。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行。2.预算调整应经公司管理层审批，确保预算调整合理、必要。六、成本控制制度（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照权责发生制原则，准确核算成本，确保成本信息真实、准确。（二）成本控制1.制定成本控制目标，分解成本指标，落实到各部门和各环节。2.加强成本管理，采取有效措施降低成本，提高经济效益。3.定期对成本控制情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施改进。七、税务管理制度（一）税务登记1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更登记。（二）纳税申报1.按时、足额申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确、及时。2.建立纳税申报审核制度，对纳税申报数据进行审核，确保纳税申报质量。（三）税务筹划1.合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应遵循合法性、合理性、前瞻性原则，确保税务筹划方案可行。八、财务分析制度（一）财务分析指标1.建立财务分析指标体系，包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。2.定期计算和分析财务指标，为公司管理层提供决策支持。（二）财务分析报告1.定期撰写财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、存在问题及建议等内容。九、内部控制制度（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法、合规。2.保证公司财务信息真实、准确、完整。3.防范公司财务风险，确保公司资产安全。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应涵盖公司财务活动的全过程。2.重要性原则：内部控制应关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：内部控制应建立健全制衡机制，确保各部门和各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：内部控制应根据公司内外部环境变化及时调整和完善。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各部门和各岗位的职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务水平和职业道德素质。3.定期