门窗公司财务制度

PAGE门窗公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范门窗公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于门窗公司及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。办理税务申报、缴纳等税务相关事宜。参与公司经济合同的审核，防范财务风险。定期进行财务分析，为公司经营管理提供建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的准确性和规范性。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计人员负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。登记各类账簿，定期结账和对账，保证账账相符、账实相符。编制财务报表，及时准确反映公司财务状况和经营成果。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制资金报表。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，确保会计信息的可比性和一致性。根据门窗公司业务特点，在不违反统一规定的前提下，可适当增设明细科目。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。月度财务报表应在月度终了后[X]日内报送；年度财务报表应在年度终了后[X]日内报送。财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、财务负责人签字。四、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券融资等，确保公司资金需求。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规，资金使用符合公司规定。2.资金使用管理建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和财务状况，编制年度、月度资金预算。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和有效性。资金支付应按照规定的审批流程进行，审批通过后方可支付。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。3.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行。加强现金库存管理，确保现金安全。库存现金应日清月结，不得白条抵库、挪用现金等。定期对现金进行盘点，确保账实相符。发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。4.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，不得出租、出借银行账户。加强银行存款日记账的登记和管理，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。对银行存款收支业务进行严格审核，确保资金收支合法、合规。五、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置管理根据公司生产经营需要和固定资产预算，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的采购流程进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。购置的固定资产应及时办理验收手续，验收合格后方可入账。3.固定资产折旧管理按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提准确无误。4.固定资产清查与处置管理定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果应形成报告，及时发现和处理固定资产存在的问题。对闲置、报废等不需要的固定资产，应按照规定的程序进行处置。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。六、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和合理分摊。成本费用核算应与公司生产经营活动紧密结合，真实反映公司成本费用水平。2.成本费用项目分类成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等项目。生产成本包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售费用包括销售过程中发生的运输费、装卸费、包装费、广告费等。管理费用包括行政管理部门发生的办公费、差旅费、业务招待费等。财务费用包括利息支出、手续费等。3.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，加强对成本费用的预算控制。各部门应根据公司预算要求，编制本部门成本费用预算，并严格执行。加强成本费用核算和分析工作，定期对成本费用进行核算和分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批流程，加强对费用报销的审核和监督。七、销售与收款管理制度1.销售合同管理建立健全销售合同管理制度，规范销售合同的签订、审核、执行等流程。销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。在签订销售合同前，应进行合同评审，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.销售发货管理根据销售合同安排生产和发货，确保按时、按质、按量发货。发货前应进行货物检验，确保货物质量符合合同要求。发货后应及时通知客户，并提供发货凭证。3.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。加强对应收账款的催收工作，制定合理的催收政策，确保应收账款及时收回。对逾期应收账款应采取有效措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。八、采购与付款管理制度1.采购合同管理建立采购合同管理制度，规范采购合同的签订、审核、执行等流程。采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。在签订采购合同前，应进行合同评审，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.采购验收管理采购物资到货后，应及时组织验收。验收人员应按照合同要求对物资的数量、质量、规格等进行检验。验收合格的物资应办理入库手续，验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。3.付款管理按照采购合同约定的付款方式和时间进行付款。付款前应审核相关凭证，确保付款依据充分、手续齐全。加强对付款的审批管理，严格按照规定的审批流程进行付款审批。九、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。2.税务核算与缴纳加强税务核算工作，准确计算应纳税额，确保税务核算的准确性和合规性。按照规定的时间和方式缴纳税款，不得拖欠税款。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。关注国家税收政策变化，及时调整公司税务策略，防范税务风险。十、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法、合规，防范财务风险。提高公司财务管理水平，保证财务信息真实、准确、完整。促进公司经营目标的实现，提高公司经济效益。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括各个环节和各个岗位。重要性原则：关注重要财务事项和关键控制环节，合理确定控制的重点和方法。制衡性原则：确保不同部门和岗位之间相互制约、相互监督，避免权力过于集中。适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离，如会计与出纳、采购与付款审批等。授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，规定审批流程。会计系统控制：加强会计核算和财务管理工作，确保财务信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对资产的保管和维护，定期进行盘点清查，确保资产安全。预算控制：建立预算管理制度，加强对预算编制、执行、调整等环节的控制。运营分析控制：定期对公司经营活动进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价，激励员工提高工作效率和质量。十一、财务监督与审计制度1.财务监督公司财务部门应加强对财务活动的日常监督，确保财务工作符合法律法规和公司制度要求。定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，审计结果应及时向公司管理层报告。根据内部审计结果，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。3.外部审计按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料，确保外部审计工作顺利进行。十二、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订。整理后的财务档案应及时归档，存放在安全、保密的档案柜中。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般分为永久、定期两类。定期保管期限分为