报销制度跟财务制度

PAGE报销制度跟财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司/组织的报销行为，确保财务支出的合理性、合法性和透明度，加强财务管理，保障公司/组织的正常运营。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有员工，包括正式员工、兼职员工、实习生等。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。2.合理性原则：报销费用应符合公司/组织的业务需求和相关规定，不得超出合理范围。3.合规性原则：报销行为必须遵守国家法律法规和公司/组织的财务制度，确保报销流程合法合规。4.及时性原则：员工应及时办理报销手续，避免逾期报销。二、报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细说明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。2.费用申请表应经部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。（二）报销凭证准备1.员工应在费用发生后及时收集相关报销凭证，包括发票、收据、合同等。2.报销凭证应符合国家法律法规和公司/组织的要求，具备以下要素：发票：必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。收据：应由收款单位出具，并加盖收款单位公章或财务专用章，收据内容应包括收款日期、收款金额、收款事由等。合同：涉及经济业务的合同应作为报销凭证的附件，合同内容应明确双方的权利义务、交易金额、付款方式等。3.报销凭证上的金额、日期、名称等信息应与费用申请表一致，如有不一致情况，应及时说明原因并提供相关证明材料。（三）报销审批1.员工将填写完整的报销凭证和费用申请表提交给财务部门。2.财务部门对报销凭证进行初步审核，检查凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。如发现问题，应及时与员工沟通并要求补充或更正相关材料。3.财务部门审核通过后，将报销申请提交给各级审批人进行审批。审批流程如下：部门负责人：对本部门员工的报销申请进行审核，确认费用的合理性和必要性，并签字批准。财务负责人：对报销申请进行财务审核，检查费用是否符合财务制度和预算安排，并签字批准。总经理/组织负责人：对重大费用支出或特殊情况的报销申请进行最终审批，并签字批准。4.各级审批人应在规定的时间内完成审批工作，不得拖延。如遇特殊情况需要延期审批，应及时通知员工并说明原因。（四）报销支付1.审批通过的报销申请，财务部门将按照公司/组织的支付流程进行支付。2.支付方式包括现金支付、银行转账等。如采用银行转账方式支付，财务部门应确保收款账户信息准确无误。3.员工应在报销款项到账后及时查收，并确认收款信息。如发现问题，应及时与财务部门联系。三、报销标准（一）差旅费1.交通费用飞机票：员工因公务需要乘坐飞机的，应根据公司/组织的规定选择合适的舱位，并按照实际发生金额报销。火车票：员工乘坐火车的，应根据实际情况选择硬座、硬卧、软卧等合适车次，并按照票面金额报销。汽车票：员工乘坐长途汽车的，应按照实际发生金额报销。市内交通费：员工在出差期间因工作需要乘坐市内交通工具的，可按照公司/组织规定的标准报销。2.住宿费用员工应根据出差目的地的实际情况选择合适的住宿酒店，并按照公司/组织规定的标准报销住宿费。住宿费用标准应根据出差地区的经济水平、城市级别等因素进行划分，具体标准由公司/组织另行制定并公布。3.餐饮补贴员工在出差期间可按照公司/组织规定的标准领取餐饮补贴，补贴标准应根据出差地区的实际情况进行确定。餐饮补贴应在出差结束后与其他报销费用一并报销，不得单独报销餐饮费用。（二）业务招待费1.业务招待费应严格控制在公司/组织规定的预算范围内，不得超支。2.业务招待费的报销应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并经相关负责人审核签字。3.业务招待费的报销标准应根据招待对象的级别、招待事由的重要性等因素进行确定，具体标准由公司/组织另行制定并公布。（三）办公用品费1.办公用品的采购应按照公司/组织的采购制度进行，由专人负责统一采购。2.员工因工作需要领用办公用品时，应填写办公用品领用申请表，并经部门负责人签字批准。3.办公用品费的报销应提供购买发票、清单等相关凭证，报销金额应与实际采购金额一致。（四）通讯费1.员工的通讯费用报销应根据公司/组织的规定执行，分为固定标准报销和实报实销两种方式。2.采用固定标准报销方式的，员工每月可按照公司/组织规定的标准报销通讯费用，不再提供通讯费用发票。3.采用实报实销方式的，员工应提供通讯费用发票，并按照实际发生金额报销。通讯费用发票应与员工本人的手机号码一致。（五）其他费用1.其他费用的报销标准应根据公司/组织的实际情况和相关规定进行确定，具体标准由公司/组织另行制定并公布。2.员工在报销其他费用时，应提供相关的报销凭证，并按照规定的流程进行审批。四、报销凭证管理（一）凭证粘贴1.员工应将报销凭证按照费用类别、时间顺序等进行分类整理，并粘贴在报销凭证粘贴单上。2.报销凭证粘贴应整齐、牢固，不得使用订书钉、胶水等粘贴方式，以免影响凭证的完整性和美观性。（二）凭证编号1.财务部门应对报销凭证进行编号，以便于查询和管理。2.凭证编号应按照报销年度、月份、流水号等顺序进行编制，确保编号的唯一性和连续性。（三）凭证保管1.财务部门应妥善保管报销凭证，建立健全凭证保管制度，确保凭证的安全和完整。2.报销凭证的保管期限应按照国家法律法规和公司/组织的规定执行，一般为[X]年。3.在保管期限内，报销凭证不得随意销毁或丢失。如因特殊原因需要销毁凭证，应按照规定的程序进行审批，并做好记录。五、财务制度（一）财务预算管理1.公司/组织应建立健全财务预算管理制度，加强财务预算的编制、执行、控制和考核。2.财务预算应根据公司/组织的战略规划、经营目标和业务发展计划进行编制，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应按照公司/组织下达的财务预算指标，严格控制费用支出，确保预算的执行。4.财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）财务核算管理1.公司/组织应按照国家法律法规和财务制度的要求，建立健全财务核算体系，规范财务核算流程。2.财务核算应准确、及时、完整地反映公司/组织的财务状况和经营成果，为公司/组织的决策提供可靠的财务信息。3.财务部门应按照会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行账务处理，并定期编制财务报表。4.财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表内容应真实、准确、完整。（三）资金管理1.公司/组织应加强资金管理，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。2.资金管理应包括资金筹集、资金运用、资金结算等环节，建立健全资金管理制度和内部控制制度。3.财务部门应定期对资金的收支情况进行分析和评估，及时发现资金管理中存在的问题并采取措施加以解决。4.公司/组织应严格控制资金的使用范围和审批程序，确保资金专款专用，不得挪用。（四）财务审计管理1.公司/组织应建立健全财务审计管理制度，加强财务审计工作，确保财务活动的合法性、合规性和真实性。2.财务审计应包括内部审计和外部审计，内部审计由公司/组织内部的审计部门负责实施定期审计和专项审计，外部审计由具有资质的会计师事务所负责实施年度审计和其他专项审计。3.审计部门应按照审计计划和审计程序，对公司/组织财务活动进行审计，并出具审计报告。4.公