奶茶店铺财务制度

PAGE奶茶店铺财务制度一、总则（一）目的为加强本奶茶店铺财务管理，规范财务行为，确保店铺财务工作有序进行，保障店铺资产安全，提高经济效益，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[奶茶店铺具体名称]的所有财务活动，包括但不限于资金管理、收入与成本核算、费用报销、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映店铺财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作按照规定的程序和方法进行，确保财务工作的标准化和规范化。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现店铺经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责奶茶店铺的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常财务工作的需要。（二）人员岗位职责1.财务主管全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。负责财务报表的编制和分析，为店铺管理层提供财务决策支持。组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与其他部门的关系，参与店铺重要经济活动的决策和管理。2.会计按照国家统一的会计制度和会计准则，进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正或补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、资金管理（一）现金管理1.店铺应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定的限额。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应按照规定的审批程序进行，严禁白条抵库和挪用现金。4.出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。（二）银行存款管理1.店铺应按照国家有关规定，开立银行账户，并严格遵守银行结算纪律。2.银行存款收支业务应通过银行账户进行核算，严禁公款私存和出租、出借银行账户。3.出纳人员应定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.银行存款的收付应严格按照规定的审批程序进行，确保资金安全。（三）资金审批流程1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务主管审批。财务主管审核无误后，交出纳办理付款手续。2.重大资金支出：超过一定金额的重大资金支出，需经店铺管理层集体研究决定，并报董事会或股东会批准。具体审批流程为：经办人提出申请，部门负责人审核，财务主管审核，管理层审批，最后报董事会或股东会批准。批准后，由出纳办理付款手续。四、收入与成本核算（一）收入核算1.奶茶店铺的收入主要包括奶茶销售收入、小吃销售收入、外卖收入等。2.销售收入应按照权责发生制原则进行确认，即在商品或服务已经提供，价款已经收到或取得收取价款的权利时，确认收入的实现。3.收银员应在每笔交易完成后，及时开具销售小票，并将销售收入准确记录在收银系统中。每日营业结束后，收银员应将销售小票和现金、银行卡等收款凭证交给出纳，出纳核对无误后，编制收款日报表，并将收款情况告知会计。4.会计应根据收款日报表和收银系统记录，及时确认销售收入，并进行账务处理。同时，应定期与收银员核对账目，确保销售收入的准确性。（二）成本核算1.奶茶店铺的成本主要包括原材料成本、包装成本、人工成本、水电费等。2.原材料成本应按照实际采购价格进行核算，采购时应取得合法有效的发票，并及时办理入库手续。3.人工成本应按照实际发生额进行核算，包括员工工资、奖金、福利等。4.水电费等其他成本应按照实际发生额进行核算，并根据受益对象进行分摊。5.成本核算应采用适当的方法，如品种法、分批法等，确保成本计算的准确性和合理性。会计应定期对成本进行分析，找出成本控制的关键点，为店铺降低成本提供决策支持。五、费用报销（一）费用报销范围1.与奶茶店铺经营活动相关的费用，如办公用品费、差旅费、业务招待费、广告费等。2.符合国家法律法规和财务制度规定的其他费用。（二）费用报销标准1.办公用品费：根据店铺实际需要，合理控制办公用品的采购数量和金额。办公用品采购应通过正规渠道进行，取得合法有效的发票。2.差旅费：参照国家有关规定和店铺实际情况，制定差旅费报销标准。包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。员工出差应提前填写出差申请表，经部门负责人和财务主管审批后，方可出差。出差结束后，应及时办理报销手续，报销凭证应真实、合法、有效。3.业务招待费：严格控制业务招待费的支出，按照规定的标准进行报销。业务招待费应在店铺经营活动必要的范围内使用，用于招待客户、供应商等。报销时应注明招待事由、招待对象等信息，并经部门负责人和财务主管审批。4.广告费：根据店铺营销计划和预算，合理安排广告费支出。广告费应通过正规媒体或渠道进行投放，并取得合法有效的发票。报销时应注明广告投放内容、投放时间、投放金额等信息。（三）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、发票号码等信息，并附上相关发票和凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签字确认。3.部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务主管审批。财务主管应审核费用是否符合报销标准和财务制度规定，审批通过后签字确认。4.财务主管审批通过后，交出纳办理付款手续。出纳应核对费用报销单与发票、凭证等是否一致，无误后支付款项。六、财务报表编制与分析（一）财务报表种类1.资产负债表：反映店铺在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的情况。2.利润表：反映店铺在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用和利润的情况。3.现金流量表：反映店铺在一定会计期间内现金的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。（二）财务报表编制要求1.会计应按照国家统一的会计制度和会计准则的规定，定期编制财务报表。财务报表应做到数字真实、内容完整、编制及时、报送准确。2.财务报表编制完成后，会计应进行认真审核，确保报表数据的准确性和一致性。审核无误后，报财务主管审核签字。3.财务主管审核通过后，将财务报表报送店铺管理层，并按照规定的时间和要求向税务机关等相关部门报送。（三）财务报表分析1.财务主管应定期对财务报表进行分析，为店铺管理层提供决策支持。分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.通过财务报表分析，应找出店铺经营过程中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进店铺健康发展。3.财务报表分析报告应及时提交给店铺管理层，并抄送相关部门。七、财务档案管理（一）财务档案范围1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。3.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.其他财务资料：如银行对账单、税务申报表、财务审计报告等。（二）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案的保管期限为[具体保管期限]年。2.其他财务资料的保管期限根据相关规定执行。（三）财务档案保管要求1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理