xx街道财务制度

PAGExx街道财务制度一、总则（一）目的为了加强XX街道财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于XX街道机关及所属各部门、各社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，收支平衡，勤俭节约，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务管理工作有序进行。4.财务信息真实、准确、完整、及时，接受社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置XX街道设立财务科，负责街道的财务管理工作。财务科应配备与工作任务相适应的财务人员，明确各岗位的职责分工。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导街道的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。组织编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支，确保财务收支合规、合理。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为领导决策提供依据。负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计等工作。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。定期与会计核对账目，编制现金流量表等相关报表。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务科应根据街道年度工作计划和工作重点，结合上一年度预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据街道各项收入来源进行预测；支出预算应按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则，合理安排各项支出，优先保障人员经费、基本运转经费和民生支出。3.预算草案编制完成后，应提交街道领导班子会议审议，经审议通过后报上级财政部门审批。（二）预算执行1.财务科应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经批准。3.财务科应加强对预算执行情况进行监控和分析，定期向街道领导汇报预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因，导致预算无法执行或需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.预算调整申请应由相关部门提出，经财务科审核后，提交街道领导班子会议审议，报上级财政部门审批。3.预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，确保调整后的预算合理、可行。（四）决算管理1.年度终了后，财务科应按照国家有关规定，及时编制年度财务决算报告。2.决算报告应包括年度预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况等内容，做到数据真实、内容完整、编报及时。3.决算报告编制完成后，应提交街道领导班子会议审议，并报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围XX街道的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得擅自减免或截留。2.收入应严格执行收支两条线管理，严禁坐收坐支。3.加强对非税收入的管理，严格按照规定的范围和标准征收，确保非税收入及时足额上缴国库。（三）收入票据管理1.财务科应按照国家有关规定，统一购领、保管和使用财政票据和税务发票。2.票据使用人员应严格按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。3.票据使用完毕后，应及时交回财务科核销，确保票据的安全完整。五、支出管理（一）支出范围XX街道的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批程序1.各项支出应严格按照审批程序进行审批，确保支出合规、合理。2.一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出或超过一定金额的支出，应由部门负责人审核后，提交街道领导班子会议审议，报街道主要领导审批。3.支出审批应严格执行“一支笔”审批制度，严禁多头审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.报销凭证应注明支出事由、金额、日期、报销人等信息，并由经办人、证明人、审批人签字。3.购买实物的支出，应附验收单；差旅费报销应附出差审批单、车票、住宿费发票等。4.报销金额应与发票金额一致，不得虚开发票或套取现金。5.财务科应严格按照规定的报销标准和范围进行审核报销，对不符合规定的报销凭证予以退回。（四）专项资金管理1.专项资金是指上级财政部门或其他部门拨入的具有特定用途的资金。2.专项资金应专款专用，不得挪作他用。财务科应建立专项资金台账，对专项资金的收支情况进行单独核算和管理。3.专项资金使用部门应按照规定的用途和范围使用专项资金，并定期向财务科报送专项资金使用情况报告。4.专项资金使用完毕后，应及时进行清算，并按照规定的程序办理专项资金结报手续。六、资产管理（一）资产分类XX街道的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定的程序进行申报，经批准后由财务科统一购置。2.资产购置应遵循勤俭节约、合理配置的原则，优先考虑购置国产设备和节能产品。3.购置资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产的质量和售后服务。（三）资产登记1.财务科应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产登记应做到账账相符、账实相符，定期进行清查盘点，确保资产的安全完整。（四）资产使用1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.资产使用人员应妥善保管资产，定期进行维护保养，确保资产正常使用。3.资产发生损坏、丢失等情况的，应及时报告财务科，并查明原因，追究相关人员的责任。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，经批准后由财务科组织实施。3.资产处置收入应及时足额上缴国库，不得截留、挪用。七、负债管理（一）负债范围XX街道的负债主要包括应付账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.严格控制负债规模，合理确定负债期限，确保债务风险可控。2.加强对负债的核算和管理，及时清理债务，避免逾期债务的发生。3.严禁举借高息债务，不得为其他单位或个人提供担保。（三）债务审批程序1.因工作需要举借债务的，应按照规定的程序进行申报，经批准后由财务科统一办理。2.债务申报应包括举借债务的原因、金额、期限、还款计划等内容，并提交相关证明材料。3.债务审批应严格执行“一支笔”审批制度，确保债务举借合理、合规。八、财务监督（一）内部监督1.财务科应建立健全内部监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等情况的监督检查。2.定期对财务报表、会计凭证、账簿等进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。3.加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的法律意识和业务水平。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合做好相关工作。2.按照规定定期公开财务信息，接受社会监督，提高财务工作的透明度。九、财务信息化建设（一）财务软件应用逐步推广使用财