税务上传财务制度

PAGE税务上传财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和税收政策，依法纳税，依法理财。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息的全面性和完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现错误和偏差。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。6.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务活动的规范运行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司税务管理，依法申报纳税，合理进行税务筹划。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。6.负责公司财务档案的管理，确保财务资料的安全和完整。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和财务管理需要，配备相应数量的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉国家有关法律法规和财务制度，遵守职业道德。3.财务人员应当定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，组织实施并监督执行。组织编制公司年度财务预算、决算，审核各项财务收支，确保财务预算的合理性和准确性。负责公司财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持和建议。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司税务管理，依法申报纳税，合理进行税务筹划。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。负责公司财务档案的管理，确保财务资料的安全和完整。2.会计岗位职责负责公司财务核算工作，按照国家有关法律法规和财务制度的规定，设置会计科目，进行账务处理。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司财务档案的整理和归档，保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划。完成领导交办的其他工作任务。3.出纳岗位职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。负责编制现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定办理票据业务。负责公司资金的收支结算工作，及时处理各项收支业务。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据和信息。完成领导交办的其他工作任务。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应当真实、完整、准确，符合国家有关法律法规和财务制度的规定。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司业务特点和管理需要进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。3.财务报表编制完成后，应当由财务经理审核签字，加盖公司公章后对外报送。（四）财务分析1.公司定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。2.财务分析应当包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，采用科学的分析方法和工具，对公司财务数据进行深入分析。3.财务分析报告应当由财务经理撰写，经公司领导审核后报送相关部门和人员。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应当根据公司实际情况选择合适的筹资方式。3.筹集资金应当签订相关合同或协议，明确各方权利和义务，确保资金筹集的合法性和安全性。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，严格按照规定的审批程序使用资金。2.资金使用应当符合公司业务发展需要和财务预算安排，确保资金使用的合理性和有效性。3.公司应当加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票、本票等方式进行资金结算，确保资金结算的安全、快捷、准确。2.资金结算应当按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定办理，严格遵守结算纪律，确保资金结算的合法性和合规性。（四）资金内部控制1.公司建立健全资金内部控制制度，加强对资金的风险防范和控制。2.资金内部控制应当包括资金审批、资金核算、资金保管、资金监督等环节，确保资金安全。3.公司应当定期对资金内部控制制度进行检查和评估，及时发现和解决问题，不断完善资金内部控制制度。五、税务管理（一）税务登记1.公司应当按照国家有关法律法规的规定，及时办理税务登记，领取税务登记证。2.税务登记内容发生变化的，应当及时办理变更税务登记。（二）纳税申报1.公司应当按照国家有关法律法规的规定，按时、足额申报纳税，不得逾期申报或漏报。2.纳税申报应当如实填写纳税申报表，提供真实、准确的纳税资料。（三）税款缴纳1.公司应当按照国家有关法律法规的规定，按时、足额缴纳税款，不得拖欠或拒缴。2.税款缴纳应当通过银行转账等方式进行，确保税款缴纳的安全、快捷、准确。（四）税务筹划1.公司应当合理进行税务筹划，降低税务成本，提高经济效益。2.税务筹划应当在合法、合规的前提下进行，不得违反国家有关法律法规和税收政策。（五）税务风险管理1.公司应当加强税务风险管理，防范税务风险。2.税务风险管理应当包括税务政策变化风险、税务申报风险、税款缴纳风险等，采取有效措施进行防范和控制。六、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、财务报告等与公司财务活动有关的资料。（二）财务档案整理1.财务人员应当按照国家有关法律法规和财务制度的规定，对财务档案进行整理和归档。2.财务档案应当分类存放，编号管理，确保财务档案的整齐、有序。（三）财务档案保管1.公司应当设置专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案保管期限应当按照国家有关法律法规和财务制度的规定执行，不得擅自销毁。（四）财务档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案应当经财务经理批准，并办理查阅登记手续。2.外部人员查阅财务档案应当经公司领导批准，并办理查阅登记手续，查阅人员不得擅自复制、摘抄财务档案。（五）财务档案销毁1.财务档案保管期满需要销毁的，应当按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行销毁。2.