未及时指定财务制度

PAGE未及时指定财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.准确性原则：确保财务信息真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。2.制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。3.负责公司资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理工作，依法纳税，合理避税。6.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员配备1.公司根据财务工作需要，配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法律法规和财务制度。3.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。（三）财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责财务制度的制定和完善，监督财务制度的执行情况。负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务管理工作，依法纳税，合理避税。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。完成公司领导交办的其他工作。2.会计岗位职责负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定设置会计科目和账簿。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，为公司决策提供支持。负责财务档案的整理和保管，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理完成其他财务工作。3.出纳岗位职责负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票、发票等重要票据的管理和使用。协助会计完成其他财务工作。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划编制本部门预算，经财务部门审核后报公司领导审批。3.预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司领导审批。4.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。（二）收入管理制度1.公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。2.主营业务收入应按照合同约定及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。3.其他业务收入应按照相关规定及时入账，不得隐瞒或截留。4.营业外收入应按照国家法律法规和公司规定进行核算和管理。（三）成本费用管理制度1.公司成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用和财务费用。2.生产成本应按照成本核算方法进行核算，确保成本的真实性和准确性。3.销售费用、管理费用和财务费用应按照公司规定的标准和范围进行控制，不得超支。4.费用报销应严格按照公司规定的审批程序进行，确保费用支出的合理性和合法性。（四）资金管理制度1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。2.资金筹集应根据公司发展需要和资金状况，合理选择筹资方式，降低资金成本。3.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。4.资金支付应按照公司规定的审批程序进行，确保资金支付的安全和准确。5.公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和化解资金风险。（五）资产管理制度1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。2.流动资产应按照国家统一会计制度的规定进行核算和管理，确保资产的安全和完整。3.固定资产应按照固定资产管理制度进行核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。4.无形资产应按照无形资产管理制度进行核算和管理，定期进行评估，确保无形资产的价值真实可靠。5.其他资产应按照相关规定进行核算和管理。（六）财务报告与分析制度1.公司应按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应真实、准确、完整，不得虚报、漏报或瞒报。3.公司应定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价，为公司决策提供依据。4.财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析和现金流量分析等内容。（七）财务内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，加强财务管理和监督，防范财务风险。2.财务内部控制制度应包括财务管理制度、财务审批制度、财务核算制度、财务监督制度等内容。3.公司应定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保财务内部控制制度的有效性和适应性。四、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息。2.部门负责人审核费用报销单，签字确认费用的真实性和合理性。3.财务部门审核费用报销单，审核发票的真实性、合法性和有效性，审核费用是否符合公司规定的标准和范围。4.公司领导审批费用报销单，签字确认是否同意报销。5.费用报销人将审批通过的费用报销单交给出纳，出纳按照规定支付费用。（二）资金支付审批流程1.资金支付申请人填写资金支付申请表，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息。2.部门负责人审核资金支付申请表，签字确认资金支付的必要性和合理性。3.财务部门审核资金支付申请表，审核资金支付是否符合公司规定的审批程序和资金使用计划。4.公司领导审批资金支付申请表，签字确认是否同意支付。5.资金支付申请人将审批通过的资金支付申请表交给出纳，出纳按照规定办理资金支付手续。五、财务监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对公司财务活动进行内部审计和监督，及时发现和纠正财务问题。2.公司应建立健全内部审计制度，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制制度进行审计和评价。3.公司各部门应配合财务部门的内部审计工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.公司应接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如