乡镇卫生院收费室现金管理制度

PAGE乡镇卫生院收费室现金管理制度一、总则1.目的为加强乡镇卫生院收费室现金管理，规范现金收付流程，确保现金安全完整，提高资金使用效益，保障卫生院财务工作的正常运转，依据国家相关法律法规及财务管理制度，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于乡镇卫生院收费室的现金收付业务及相关管理活动。3.基本原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，相互牵制，保障现金安全。准确及时记录现金收支情况，做到日清月结，账实相符。二、现金收入管理1.收费方式乡镇卫生院收费室应采用多种收费方式，包括现金、银行卡、电子支付等，以方便患者缴费。鼓励患者使用非现金支付方式，减少现金交易。对于现金缴费，收费人员应在收款时向患者开具合法有效的收费票据，票据内容应包括收费项目、金额、日期等，并加盖收费专用章。2.收款流程患者前来缴费时，收费人员应热情接待，核对患者身份信息及缴费项目。认真清点现金，辨别真伪，确保收款金额准确无误。对于大额现金收款，应至少两人同时清点。将现金收入及时存入卫生院指定的银行账户，不得坐支现金。当日现金收入应在下班前全部缴存银行，如遇特殊情况无法当日缴存的，应经财务负责人批准，并妥善保管。在收款过程中，如发现假币，应立即予以没收，并向患者说明情况，同时按照相关规定进行处理。3.收入记录收费人员应使用卫生院统一的收费系统进行收款记录，详细记录每笔现金收入的日期、金额、缴费项目、患者姓名等信息。每日下班前，收费人员应与财务部门核对当日现金收入总额，确保系统记录与实际收款一致。财务部门应定期对收费系统数据进行备份，防止数据丢失。三、现金支出管理1.支出范围乡镇卫生院现金支出主要用于支付日常零星开支，如办公用品采购、水电费、差旅费等。现金支出应严格按照国家有关规定和卫生院财务制度执行，严禁超范围、超标准支出。2.支出审批现金支出应实行审批制度，明确审批流程和审批权限。一般情况下，金额较小的现金支出由科室负责人审批；金额较大的现金支出需经财务负责人、分管院长审批。报销人员应填写规范的报销凭证，注明支出事由、金额、日期等，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销凭证应经相关人员签字确认后，方可到收费室办理现金支付手续。3.支付流程收费人员收到经审批后的报销凭证后，应再次核对凭证内容及审批手续是否齐全。按照报销金额支付现金，支付时应要求报销人员在付款凭证上签字确认。对于超过一定金额的现金支出，原则上应通过银行转账方式支付，特殊情况需使用现金支付的，应经财务负责人批准。四、现金库存管理1.库存限额根据乡镇卫生院的实际业务情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般以不超过三天的日常零星开支所需现金为宜。库存限额一经确定，应严格遵守，不得随意突破。2.现金保管收费室应配备专门的保险柜用于存放现金，保险柜应放置在安全可靠的位置，并安装必要的防盗设施。现金应分类存放，整齐有序，不得与其他物品混放。保险柜钥匙和密码应由专人保管，开启保险柜时应至少两人在场。收费室应保持良好的通风和干燥环境，防止现金受潮、发霉等。3.库存盘点财务部门应定期对收费室现金库存进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务人员和收费人员共同进行，每月至少盘点一次。盘点时，应如实记录现金的实际库存金额、币种、票面等信息，并与现金日记账进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。对于盘盈或盘亏的现金，应填写现金盘点报告表，详细说明情况，并经财务负责人、分管院长审批后进行账务处理。五、现金安全管理1.安全防范措施乡镇卫生院应加强收费室的安全防范工作，安装监控设备，确保收费室工作区域24小时处于监控范围内。监控资料应保存一定期限，以备查阅。收费人员应提高安全意识，妥善保管现金和收费票据，不得将现金和票据随意放置或交予他人代管。在离开收费室时，应及时锁好保险柜，关闭门窗。加强对收费室工作人员的安全教育，提高其应对突发事件的能力。如遇火灾、盗窃等紧急情况，应立即采取相应的应急措施，并及时报告卫生院领导和相关部门。2.人员安全保障为收费人员配备必要的安全防护用品，如防刺背心、报警装置等，以保障其人身安全。在收费室显著位置张贴安全警示标识，提醒工作人员注意安全事项。如发现收费室存在安全隐患，应及时进行整改，确保工作环境安全。六、监督检查1.内部监督卫生院财务部门应定期对收费室现金管理制度的执行情况进行检查，确保制度的有效落实。检查内容包括现金收支记录、库存盘点、安全防范措施等方面。对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和相关信息。根据外部监督检查提出的意见和建议，及时完善现金管理制度，规范财务工作。七、责任追究1.违规处理对于违反本制度规定的收费室工作人员，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处理；对于因违规操作导致现金损失或其他严重后果的，将依法追究其责任。2.赔偿责任因工作人员疏忽、失职等原因造成现金丢失、被盗