卫生院临聘财务管理制度

PAGE卫生院临聘财务管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院临聘人员财务管理，规范财务行为，确保财务工作的准确性、及时性和安全性，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院所有临聘人员的财务管理活动，包括但不限于工资核算、奖金发放、费用报销等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映卫生院财务状况和经营成果。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为卫生院决策提供及时有效的财务信息。5.保密性原则：财务人员应严格遵守保密制度，保护卫生院财务信息安全。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置卫生院应设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责日常财务管理工作。财务部门应明确岗位职责，分工协作，确保财务工作的高效运行。（二）临聘财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法律法规和相关政策。2.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。3.具备一定的财务专业知识和技能，能够熟练使用财务软件和办公软件。4.身体健康，能够胜任本职工作。（三）临聘财务人员招聘与辞退1.招聘：临聘财务人员应通过公开招聘、面试等程序，择优录用。招聘过程中应严格审查应聘人员的资格条件和工作经历，确保其具备胜任工作的能力。2.辞退：临聘财务人员如有违反财务制度、工作失误、严重失职等行为，卫生院有权予以辞退。辞退前应按照相关规定办理离职手续，结清工资、奖金等费用。（四）临聘财务人员培训与考核1.培训：卫生院应定期组织临聘财务人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。培训内容包括财务法律法规、财务制度、财务软件操作等。2.考核：建立临聘财务人员考核制度，定期对其工作表现进行考核。考核内容包括工作业绩、工作态度、专业技能等。考核结果作为续聘、辞退、晋升、奖励等的依据。三、工资与福利管理（一）工资核算1.临聘人员工资应根据其岗位职责、工作业绩等因素进行核算。工资核算应遵循按劳分配、多劳多得的原则。2.工资核算周期为自然月，每月[具体日期]进行工资核算。财务人员应认真核对考勤记录、工作业绩等相关资料，确保工资核算的准确性。3.工资发放形式为银行代发，每月[具体日期]将工资发放至临聘人员工资卡中。（二）奖金发放1.卫生院根据临聘人员的工作表现和贡献，设立奖金制度。奖金发放应遵循公平、公正、公开的原则。2.奖金发放周期为季度或年度，根据考核结果进行发放。财务人员应根据考核结果准确计算奖金金额，并及时发放。3.奖金发放应严格按照财务制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。（三）福利管理1.临聘人员享有与正式职工同等的福利待遇，如社会保险、住房公积金等。财务人员应按照国家规定及时为临聘人员办理相关手续，并足额缴纳费用。2.卫生院根据实际情况，为临聘人员提供其他福利待遇，如节日福利、生日福利等。福利费用应按照财务制度进行核算和管理。四、费用报销管理（一）报销范围1.办公用品、办公设备等费用。2.差旅费、业务招待费等费用。3.培训费用、会议费用等费用。4.其他与工作相关的合理费用。（二）报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销单经部门负责人审核签字后交财务部门。3.财务人员对报销单进行审核，审核内容包括报销范围、报销金额、附件真实性等。审核无误后，报卫生院领导审批。4.卫生院领导审批通过后，财务人员按照规定进行报销支付。（三）报销标准1.办公用品、办公设备等费用应按照卫生院相关规定进行采购和报销，严格控制费用支出。2.差旅费、业务招待费等费用应按照国家规定和卫生院相关标准进行报销，不得超标准报销。3.培训费用、会议费用等费用应按照实际发生额进行报销，报销时应提供相关培训通知、会议纪要等证明材料。五、资产管理（一）固定资产管理1.卫生院应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产应按照规定进行登记、入账、折旧等操作。2.固定资产购置应按照卫生院相关规定进行审批，购置后应及时办理验收、入库等手续。3.固定资产的使用部门应负责固定资产的日常维护和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。4.固定资产的处置应按照国家规定和卫生院相关程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（库存现金、银行存款、库存物资等）管理1.库存现金管理：卫生院应严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：卫生院应按照国家规定开设银行账户，加强银行账户管理。银行存款收支应及时入账，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。3.库存物资管理：卫生院应建立库存物资管理制度，对库存物资进行分类核算和管理。库存物资采购应按照规定进行审批，采购后应及时办理验收、入库等手续。库存物资应定期进行清查盘点，确保账实相符。六、财务预算管理（一）预算编制1.卫生院应根据年度工作计划和财务状况，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.财务预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等内容。收入预算应根据业务收入预测情况进行编制，支出预算应根据各项费用支出标准和实际需求进行编制。3.预算编制过程中应充分征求各部门意见，确保预算符合卫生院实际情况。预算编制完成后，应报卫生院领导审批。（二）预算执行与控制1.卫生院应严格按照财务预算执行，确保各项收支按照预算安排进行。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算执行过程中如需调整预算，应按照规定程序进行审批。预算调整应充分考虑卫生院实际情况和发展需求，确保预算调整的合理性和必要性。（三）预算考核1.建立财务预算考核制度，定期对各部门预算执行情况进行考核。考核内容包括预算执行率、预算准确率等指标。考核结果作为部门绩效评价和奖惩的依据。2.对预算执行情况较好的部门和个人，应给予表彰和奖励；对预算执行情况较差的部门和个人，应进行批评教育，并责令其限期整改。七、财务审计与监督（一）内部审计1.卫生院应建立内部审计制度，定期对财务收支、资产管理、预算执行等情况进行内部审计。内部审计应由独立的审计部门或人员负责实施。2.内部审计应按照国家规定和卫生院相关制度进行，审计过程中应严格遵守审计程序，确保审计结果的真实性、准确性和公正性。3.内部审计报告应及时报送卫生院领导，并抄送相关部门。对审计发现的问题，应及时进行整改，确保财务工作规范运行。（二）外部审计1.卫生院应按照国家规定接受外部审计，如财政审计、税务审计等。外部审计应由具有资质的审计机构负责实施。2.卫生院应积极配合外部审计工作，提供相关资料和信息，确保审计工作顺利进行。对外部审计提出的意见和建议，应认真研究并及时整改。（三）财务监督1.卫生院应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的日常监督。财务监督应包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等方面。2.卫生院领导、财务人员、各部门负责人等应各司其职，共同做好财务监督工作。对发现的财务问题应及时进行处理，确保财务工作合法合规。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等与财务工作相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照会计档案管理规定，定期对财务档案进行整理和归档。档案整理应做到分类清晰、编号准确、装订整齐。2.财务档案应按照年度进行归档，归档后的档案应妥善保管，便于查阅和使用。（三）档案保管与查阅