卫生院资产绩效管理制度

PAGE卫生院资产绩效管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院资产管理，提高资产使用效益，确保卫生院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医疗卫生行业标准，特制定本资产绩效管理制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内所有资产的管理与绩效评估，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资产管理活动合法合规。2.效益性原则：以提高资产使用效益为核心目标，优化资源配置。3.全面性原则：涵盖资产从购置、使用、处置等全过程管理。4.责任明确原则：明确各部门及人员在资产管理中的职责。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产管理相关制度、流程，并组织实施。2.对卫生院资产进行全面清查、登记、统计，建立资产台账。3.定期对资产进行盘点，核实资产数量、价值及使用状况，确保账实相符。4.组织资产采购、验收、入库等工作，对资产采购进行审核和监督。5.负责资产的调配、报废、处置等审批工作，并按规定进行账务处理。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，准确记录资产增减变动及价值变动情况。2.依据资产管理部门提供的资产信息，编制资产财务报表。3.对资产购置、处置等资金进行审核和管理，确保资金使用合规。4.参与资产绩效评估，提供相关财务数据支持。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全、完整、正常运行。2.配合资产管理部门进行资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、调配等申请，并合理使用资产。三、资产购置管理（一）需求评估1.使用部门根据业务发展和工作实际需求，提出资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。2.资产管理部门对申请进行审核，结合卫生院整体规划、资产现状及预算情况，评估购置需求的合理性和必要性。（二）预算编制1.财务部门根据资产管理部门审核后的购置申请，结合年度预算安排，编制资产购置预算。2.预算应明确资产购置的资金来源、金额及时间安排，确保资金合理配置。（三）采购实施1.按照国家相关法律法规及医疗卫生行业采购标准，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行资产采购。2.资产管理部门负责采购合同的签订、执行及跟踪，确保采购资产符合要求。3.采购过程中应严格遵守采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。（四）验收与入库1.资产到货后，资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等，确保资产符合采购合同要求。3.验收合格的资产办理入库手续，填写入库单，注明资产名称、规格、数量、购置日期等信息。四、资产使用管理（一）使用登记1.使用部门对领用的资产进行登记，建立资产使用台账，记录资产领用时间、使用人员、使用状况等信息。2.资产使用台账应定期更新，确保账实相符。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护和保养，制定资产维护计划，确保资产正常运行。2.对需要专业维修的资产，及时通知资产管理部门联系专业维修人员进行维修。3.资产管理部门定期检查资产维护情况，监督使用部门做好资产维护工作。（三）资产调配1.根据工作需要，资产管理部门可对资产进行内部调配。2.资产调配应填写资产调配申请表，经调出、调入部门及资产管理部门审批后办理相关手续。3.调配资产时应确保资产完好无损，并做好资产交接工作。（四）资产出租出借1.卫生院资产原则上不得出租出借，确需出租出借的，应经主管部门批准，并签订书面合同。2.出租出借资产应按照规定收取租金或费用，租金收入应及时足额上缴财务部门。3.资产管理部门负责对出租出借资产进行跟踪管理，确保资产安全和租金按时收回。五、资产盘点管理（一）盘点计划1.资产管理部门制定年度资产盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等。2.盘点计划应报卫生院领导批准后实施。（二）盘点实施1.按照盘点计划组织相关人员进行资产盘点，盘点人员应认真核对资产实物与资产台账、财务账目的一致性。2.对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因。（三）盘点报告1.盘点结束后，资产管理部门编制资产盘点报告，报告应包括盘点基本情况、盘盈盘亏及毁损情况说明、原因分析及处理建议等。2.盘点报告经审核后报卫生院领导及相关部门。（四）盘盈盘亏处理1.对于盘盈资产，经核实后按规定入账，增加资产账面价值。2.对于盘亏、毁损资产，应查明原因，区分责任，按规定进行账务处理。属于责任人原因造成的，由责任人赔偿；属于自然灾害等不可抗力原因造成的，按规定进行核销。六、资产处置管理（一）处置申请1.资产使用部门或资产管理部门根据资产使用状况，提出资产处置申请，并说明处置原因、处置方式等。2.处置申请应附上相关证明材料，如资产报废鉴定报告、资产盘亏报告等。（二）处置审批1.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见后报卫生院领导审批。2.重大资产处置事项应报主管部门及财政部门批准。（三）处置实施1.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。2.资产处置方式包括报废、出售、捐赠等，应按照相关规定进行操作。3.资产处置过程中应做好记录，确保处置行为合法合规。（四）账务处理1.财务部门根据资产处置审批文件及相关凭证，及时进行账务处理，核销资产账面价值。2.资产处置收入应按照规定上缴财政部门或纳入卫生院预算管理。七、资产绩效评估（一）评估指标1.资产配置指标：包括资产配置的合理性、资产利用率等。2.资产使用指标：如资产完好率、资产周转率等。3.资产处置指标：如处置合规性、处置收入上缴情况等。4.经济效益指标：如资产带来的业务收入增长、成本节约等。5.社会效益指标：如资产对医疗服务质量提升、患者满意度提高等方面的贡献。（二）评估方法1.定期评估：每年对卫生院资产绩效进行一次全面评估。2.定量与定性相结合：通过数据分析和实地考察等方式，对资产绩效进行综合评价。3.对比分析：与同行业先进水平或卫生院历史数据进行对比，找出差距和改进方向。（三）评估报告1.评估结束后，编制资产绩效评估报告，报告应包括评估基本情况、评估指标完成情况、存在问题及改进建议等。2.评估报告经审核后报卫生院领导及相关部门，为资产决策和管理提供依据。八、监督与考核（一）监督检查1.卫生院内部审计部门定期对资产管理情况进行监督检查，重点检查资产管理制度执行情况、资产安全状况、财务核算等。2.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.