卫生室报损制度

PAGE卫生室报损制度一、总则1.目的为加强卫生室资产管理，规范报损流程，确保卫生室资产的安全与完整，合理反映资产的实际状况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司卫生室所涉及的各类资产，包括但不限于医疗器械、药品、办公用品、设施设备等。3.基本原则真实性原则：报损资产的信息应真实、准确、完整，如实反映资产的实际损耗、损坏情况。合规性原则：报损处理应符合国家相关法律法规、行业标准以及公司内部规定。责任明确原则：明确各环节责任，确保报损工作的有序进行，避免出现推诿扯皮现象。效益性原则：在保证资产质量和医疗服务需求的前提下，合理控制报损成本，提高资产使用效益。二、报损资产范围1.医疗器械类损坏无法修复：因使用年限过长、频繁使用、意外事故等原因导致医疗器械出现严重损坏，经专业技术人员鉴定无法修复，影响正常使用功能的。技术淘汰：随着医疗技术的发展，现有医疗器械因技术落后，已被新型设备完全替代，继续使用会影响医疗质量的。质量问题：医疗器械经检验不符合国家质量标准，存在安全隐患，无法整改或整改后仍不能达到使用要求的。2.药品类过期失效：药品超过有效期，其质量和疗效无法保证，不能再用于临床治疗的。变质损坏：药品因保存不当、受污染等原因发生变质，外观、气味、质地等出现明显变化，失去药用价值的。破损渗漏：药品包装破损，导致药品泄漏、污染，无法正常使用的。3.办公用品类损坏严重：办公桌椅、文件柜、电脑、打印机等办公用品因长期使用、自然老化或意外损坏，无法正常修复或修复成本过高，影响正常办公的。使用年限过长：按照公司规定的办公用品使用年限标准，已达到使用期限，性能严重下降，维修后仍不能满足工作需要的。丢失被盗：办公用品因保管不善或发生盗窃事件，导致无法找回，影响正常办公秩序的。4.设施设备类房屋建筑物：卫生室房屋因自然灾害、年久失修等原因出现严重损坏，存在安全隐患，经专业鉴定需要拆除或报废的。水电暖设施：水管爆裂、电线老化、暖气设备损坏等，经维修无法恢复正常使用功能，影响卫生室正常运营的。消防设施：消防器材过期、损坏，无法正常使用，不能满足消防安全要求的。三、报损流程1.资产使用部门申报资产使用部门发现资产存在报损情况时，应及时填写《卫生室资产报损申请表》，详细说明资产名称、规格型号、购置时间、损坏原因、报损情况等信息，并附上相关证明材料，如照片、检测报告、维修记录等。将填写完整的《申请表》提交至卫生室负责人进行初步审核。2.卫生室负责人审核卫生室负责人收到报损申请后，应对申请内容进行认真审核，核实资产的实际情况。对于简单的报损情况，可直接进行现场查看，确认后签署审核意见；对于复杂的报损情况，可组织相关专业人员进行评估，根据评估结果签署审核意见。如审核通过，将《申请表》及相关材料一并提交至公司资产管理部门；如审核不通过，应及时反馈给资产使用部门，说明原因，要求补充或修改相关材料。3.资产管理部门复核资产管理部门收到报损申请后，对提交的材料进行复核。可实地查看报损资产，与资产使用部门和卫生室负责人沟通了解情况，必要时可咨询专业技术人员。对符合报损条件的资产，在《申请表》上签署复核意见，并提交至公司财务部门。4.财务部门审批财务部门收到报损申请后，对资产的账面价值、已计提折旧等情况进行核对。根据公司财务制度和相关规定，对报损资产的处理进行审批。审批通过后，在《申请表》上签署审批意见，并将相关材料返回资产管理部门。5.报损资产处置资产管理部门根据财务部门的审批意见，组织对报损资产进行处置。对于有残值的报损资产，可通过拍卖、变卖等方式进行处理，所得收入按照公司财务规定进行入账；对于无残值的报损资产，可进行报废处理，如拆除、销毁等。在报损资产处置过程中，应做好记录，包括处置时间、处置方式、处置收入等信息。四、报损资产鉴定1.鉴定人员组成成立报损资产鉴定小组，成员包括卫生室负责人、专业技术人员（如医疗器械维修人员、药剂师等）、资产管理部门人员和财务部门人员。2.鉴定流程资产使用部门提出报损申请后，鉴定小组对报损资产进行现场查看和评估。专业技术人员根据资产的损坏情况、技术状态、质量标准等进行分析判断，提出鉴定意见。资产管理部门和财务部门人员结合资产的购置时间、账面价值、折旧情况等，对鉴定意见进行审核和确认。鉴定小组形成最终的鉴定结论，填写《卫生室报损资产鉴定报告》，作为报损处理的依据。五、账务处理1.固定资产报损经批准报损的固定资产，按照其账面价值，借记“固定资产清理”科目，按照已计提的折旧，借记“累计折旧”科目，按照固定资产原价，贷记“固定资产”科目。报损固定资产发生的清理费用，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”等科目；取得的残值收入，借记“银行存款”等科目，贷记“固定资产清理”科目。固定资产清理完成后，如为净损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记“固定资产清理”科目；如为净收益，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入——处置非流动资产收益”科目。2.流动资产报损经批准报损的流动资产，如药品、办公用品等，按照其账面价值，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记相关资产科目。报损流动资产查明原因后，如属于正常损耗、管理不善等原因造成的，经批准后，借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；如属于责任人赔偿的，借记“其他应收款”科目，贷记该科目；如属于保险公司赔偿范围的，借记“其他应收款——保险公司”科目，贷记该科目。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对卫生室报损制度的执行情况进行审计监督，检查报损流程是否合规、报损资产鉴定是否准确、账务处理是否正确等。对于发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门进行整改，确保报损工作规范有序进行。2.日常检查资产管理部门应定期对卫生室资产进行清查盘点，检查资产的使用状况，及时发现潜在的报损资产，并督促资产使用部门按照规定流程进行报损处理。卫生室负责人应加强对本部门资产的日常管理，定期检查资产的使用情况，发现问题及时报告，配合做好报损工作。七、责任追究1.因人为因素导致资产报损对于因使用不当、保管不善、违规操作等人为因素导致资产提前报损的，由责任人承担相应的经济赔偿责任。根据情节轻重，对责任人给予批评教育、警告、罚款、降职、辞退等处罚。2.因失职导致资产报损对于因资产管理部门、卫生室负责人等相关人员失职，未及时发现资产损坏情况或未按规定