卫生院票据制度

PAGE卫生院票据制度一、总则1.目的本票据制度旨在规范卫生院票据的管理与使用，确保票据的开具、收取、保管及核销等环节符合法律法规及行业标准要求，保障卫生院财务工作的准确性、完整性和规范性，维护卫生院及患者的合法权益。2.适用范围本制度适用于卫生院内部涉及票据管理与使用的所有部门和人员，包括但不限于财务部门、收费窗口、各临床科室及相关职能科室。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《财政票据管理办法》、《医疗卫生机构财务制度》以及国家其他相关法律法规和行业标准制定。二、票据种类及适用范围1.医疗收费票据门诊收费票据：用于收取门诊患者的挂号费、检查费、治疗费、药费等各项医疗费用。住院收费票据：针对住院患者，涵盖住院期间产生的床位费、护理费、诊疗费、手术费、药品费等全部住院费用的收取。2.财政票据捐赠票据：当卫生院接受社会捐赠资金或物资时，开具此票据，作为捐赠行为的合法凭证。往来结算票据：用于单位之间发生的暂收、代收和单位内部资金往来结算等业务。如预收患者的住院押金、与其他医疗机构或单位之间的往来款项结算等。三、票据的购领与发放1.票据购领财务部门指定专人负责票据购领工作。购领票据时，应提前向当地财政部门提交书面申请，注明所需票据的种类、数量等信息。经财政部门审核批准后，按照规定的程序和要求，在指定时间前往财政票据管理机构购领票据。购领时，应仔细核对票据的种类、数量、号码等信息，确保票据的真实性和完整性。2.票据发放财务部门建立票据发放台账，详细记录票据的购领日期、种类、数量、起止号码、发放时间、领取人等信息。票据发放时，由领取人签字确认，并按照规定的用途和范围进行发放。严禁向非指定人员发放票据，严禁超范围发放票据。对于门诊收费票据和住院收费票据，应根据各收费窗口和临床科室的实际业务量，合理发放票据数量，确保满足日常工作需要。同时，要定期对票据的使用情况进行检查和核对，防止票据丢失或滥用。四、票据的开具1.开具要求收费人员应严格按照物价部门核定的收费项目和标准开具票据，确保收费金额准确无误。不得擅自增加或减少收费项目，不得擅自提高或降低收费标准。票据开具应使用规定的填写工具和墨水，字迹清晰、工整，不得涂改、挖补、撕毁票据。票据各联次应一次性填写完整，内容一致，不得分联填写。对于医疗收费票据，应准确填写患者姓名、性别、年龄、科室、床号、收费项目、收费金额、日期等信息，并加盖收费专用章。对于财政票据，应按照财政部门的要求填写相关内容，并加盖单位财务专用章或公章。2.开具流程门诊收费票据：患者缴费时，收费人员根据患者的缴费项目和金额，在收费系统中录入相关信息，系统自动生成门诊收费票据。收费人员核对无误后，打印票据并交给患者。住院收费票据：患者办理住院手续时，收费人员预收住院押金，并开具往来结算票据。患者出院结算时，收费人员根据患者的住院费用明细，在收费系统中进行结算操作，系统自动生成住院收费票据。收费人员核对无误后，打印票据并交给患者。同时，收回患者预交款时开具的往来结算票据，并在票据上加盖“作废”章。3.特殊情况处理对于跨年度或补收、退费等特殊情况需要开具票据时，收费人员应按照规定的程序进行操作。跨年度开具票据的，应在票据上注明“补收[退费]XX年XX月XX日费用”字样。补收费用的，应同时提供相关的收费明细和说明；退费的，应按照退费审批流程办理相关手续，并在票据上注明退费原因和金额。因票据开具错误或其他原因需要重新开具票据的，收费人员应收回原票据，并在原票据上加盖“作废”章。同时，按照正确的信息重新开具票据，并在新票据上注明“重开XX年XX月XX日XX号票据”字样。五、票据的收取与审核1.票据收取卫生院各部门和人员在开展业务活动过程中，应按照规定及时收取相关票据。对于门诊收费票据和住院收费票据，收费人员应在每日业务终了时，将当日收取的票据进行整理、核对，并与收费系统中的数据进行比对，确保票据金额与系统数据一致。对于财政票据，相关业务部门应在业务完成后，及时将票据交回财务部门。财务部门在收到票据后，应认真核对票据的内容、金额、印章等信息，确保票据的真实性和合法性。2.票据审核财务部门应建立票据审核制度，定期对收取的票据进行审核。审核内容包括票据的开具是否符合规定、内容是否完整准确、印章是否齐全有效、票据号码是否连续等。对于审核中发现的问题，财务部门应及时与相关部门和人员沟通核实，并要求其限期整改。对于不符合规定的票据，应予以退回，并要求重新开具或补办相关手续。在审核过程中，如发现票据存在重大问题或涉嫌违法违规行为的，应及时向上级主管部门报告，并配合相关部门进行调查处理。六、票据的保管1.保管要求财务部门应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全防护设施，确保票据的安全存放。票据保管场所应保持干燥、通风、整洁，防止票据受潮、发霉、损坏或丢失。票据应按照种类、号码顺序进行分类存放，并建立票据保管台账，详细记录票据的购入、发出、使用、结存等情况。台账应定期与实际库存票据进行核对，确保账实相符。对于已开具的票据存根联和作废票据，应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。保管期满后，经单位负责人批准，方可按照规定的程序进行销毁。2.安全防范措施加强票据保管场所及周边区域的安全保卫工作，安装必要的监控设备，确保票据保管场所24小时处于监控状态。严格限制无关人员进入票据保管场所，票据保管人员应妥善保管好自己的钥匙和密码，不得随意转借他人。定期对票据保管场所进行安全检查，及时发现和消除安全隐患。如发现票据保管场所存在安全问题或票据有被盗、丢失等情况，应立即采取措施进行处理，并及时向上级主管部门报告。七、票据的核销1.核销流程财务部门应定期对票据的使用情况进行核销。核销时，应根据票据保管台账和收费系统中的数据，逐笔核对票据的开具金额、收取金额、作废情况及结存数量等信息。对于已使用的票据，应在票据存根联上加盖“核销”章，并注明核销日期。核销后的票据存根联应按照规定的顺序装订成册，妥善保管。在核销过程中，如发现票据使用情况与收费系统数据不符或存在其他问题的，应及时查明原因，并进行相应的处理。如涉及违规行为的，应按照有关规定追究相关人员的责任。2.核销期限门诊收费票据和住院收费票据应在每月末进行核销，确保当月票据使用情况的及时核对和清理。财政票据的核销期限按照财政部门的要求执行，一般为每季度或半年进行一次核销。八、票据的遗失与挂失1.遗失处理如发生票据遗失情况，相关部门或人员应立即向财务部门报告。财务部门接到报告后，应及时采取措施进行处理，防止因票据遗失造成不良后果。对于医疗收费票据遗失的，应及时通知患者，并协助患者办理相关的挂失、补办手续。同时，在收费系统中进行相应的记录，防止重复收费。对于财政票据遗失的，应按照财政部门的规定，及时向财政票据管理机构报告，并办理挂失、作废等手续。2.挂失程序票据遗失后，相关部门或人员应填写《票据挂失申请表》，详细注明票据的种类、号码、遗失时间、遗失原因等信息，并加盖单位公章。将《票据挂失申请表》提交给财务部门，财务部门审核无误后，按照规定的程序向财政票据管理机构或相关部门办理挂失手续。在办理挂失手续后，应及时在单位内部发布公告，声明该票据作废，防止他人冒用。同时，做好相关的记录和备案工作，以备后续查询和核对。九、监督与检查1.内部监督卫生院应建立健全内部监督机制，定期对票据制度的执行情况进行检查和监督。财务部门应加强对票据管理与使用的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。各部门和人员应自觉遵守票据制度，接受财务部门及其他相关部门的监督检查。对于违反票据制度的行为，应及时进行整改，并按照规定追究相关人员的责任。2.外部检查积极配合财政、审计、物价等部门的监督检查工作，如实提供票据管理与使用的相关资料和信息。对于