财务制度签字审批规定

PAGE财务制度签字审批规定一、总则（一）目的本规定旨在规范公司财务审批流程，确保财务支出的合理性、合法性和准确性，加强财务管理和内部控制，保障公司资金安全，提高资金使用效益。（二）适用范围本规定适用于公司各部门及全体员工涉及财务收支的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经纪律以及公司相关规章制度的要求。2.真实性原则：各项财务支出应真实、准确地反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：财务支出应符合公司经营目标和实际需要，具有合理的商业目的，杜绝浪费和不合理开支。4.分级审批原则：根据财务支出的金额大小和性质，实行分级授权审批制度，明确各级审批人员的职责和权限。5.权责对等原则：审批人员应对其审批的财务事项负责，确保审批结果的准确性和合规性。二、签字审批流程（一）费用报销流程1.费用报销人：填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人：对费用的真实性、合理性进行审核，确认该费用属于本部门业务范畴且符合公司规定后签字审批。部门负责人主要审核费用是否与业务相关，是否符合预算安排，以及原始凭证的真实性和完整性。3.财务审核：财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司财务制度、报销标准，发票是否合规有效，金额计算是否准确等。财务审核通过后签字。4.分管领导审批：对于重要或金额较大的费用报销，需经分管领导审批。分管领导根据公司整体经营情况和财务状况，对费用的必要性和合理性进行综合判断后签字。5.总经理审批：超过一定金额标准的费用报销，最终由总经理审批。总经理从公司战略层面和整体利益出发，对重大财务支出进行决策。（二）采购付款流程1.采购申请：采购部门根据业务需要填写采购申请表，明确采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交相关部门负责人审核。2.部门负责人审核：审核采购申请是否符合部门业务需求和预算安排，签字确认后提交采购部门。3.采购执行：采购部门按照审批后的采购申请进行采购活动，与供应商签订采购合同，并跟踪采购进度。4.到货验收：采购物品到货后，由验收部门进行验收。验收合格后填写验收单，详细记录验收情况，并签字确认。5.发票提交：供应商提供发票后，采购部门将发票及相关验收单等资料提交给财务部门。6.财务审核：财务部门对发票、采购合同、验收单等进行审核，并核对采购金额与合同约定是否一致。审核无误后签字。7.分管领导审批：根据采购金额大小，由分管领导进行审批。分管领导主要关注采购事项对公司业务的支持程度以及成本效益情况。8.总经理审批：重大采购付款事项需总经理审批。总经理审批时需综合考虑公司资金状况、采购项目对公司战略的影响等因素。9.付款执行：财务部门根据审批结果安排付款，确保资金支付的准确性和及时性。（三）借款流程1.借款申请：员工因业务需要借款时，填写借款申请表，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核：审核借款用途是否合理、必要，是否符合公司业务实际情况，签字确认后提交财务部门。3.财务审核：财务部门对借款申请进行审核，查看员工以往借款还款情况，评估借款风险，并确认借款金额是否在合理范围内。审核通过后签字。4.分管领导审批：根据借款金额大小，由分管领导进行审批。分管领导需权衡借款对业务开展的必要性和资金安全性。5.总经理审批：较大金额的借款需总经理审批。总经理在审批时需综合考虑公司资金状况和整体运营情况。6.借款发放：财务部门根据审批结果向员工发放借款，并做好相关记录。7.借款归还：员工按照借款申请表注明的还款日期及时归还借款。如需延期还款，需提前办理相关手续，经审批同意后方可延期。三、各级审批人员职责与权限（一）部门负责人1.对本部门发生的财务事项进行初审，确保费用支出与本部门业务相关，符合预算安排，原始凭证真实、完整。2.根据公司业务发展和管理要求，合理控制本部门费用支出，对不合理的费用支出有权拒绝审批。3.定期检查本部门财务审批执行情况，发现问题及时纠正，并向公司管理层报告。（二）财务部门1.负责审核各类财务支出的合法性、合规性、准确性，严格执行公司财务制度和相关财经法规。2.对财务审批流程进行监督和指导，确保各级审批人员按照规定履行职责。3.及时反馈财务审批过程中发现的问题，提出改进建议，为公司财务管理提供专业支持。（三）分管领导1.对分管业务范围内的财务事项进行审批，从公司整体战略和业务发展角度出发，综合考虑财务支出的必要性和合理性。2.协调各部门之间的财务关系，确保公司财务资源的合理配置和有效利用。3.对重大财务决策提供指导意见，参与公司财务风险管理。（四）总经理1.负责审批公司重大财务支出事项，从公司战略高度和整体利益出发，对公司财务决策进行最终把关。2.全面掌控公司财务状况，根据公司经营目标和市场环境变化，调整财务策略和审批标准。3.对公司财务管理工作进行总体指导和监督，确保公司财务制度的有效执行和财务目标的实现。四、审批金额标准（一）日常费用报销1.小额费用：单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后，财务审核通过即可报销。2.中等金额费用：单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，需经部门负责人、财务审核、分管领导审批。3.大额费用：单次费用报销金额超过[X]元的，除上述审批流程外，还需总经理审批。（二）采购付款1.小额采购：采购金额在[X]元以下的，按照采购申请、部门负责人审核、采购执行、到货验收、发票提交、财务审核流程办理。2.中等金额采购：采购金额在[X]元至[X]元之间的，增加分管领导审批环节。3.大额采购：采购金额超过[X]元的，需总经理审批。（三）借款1.小额借款：借款金额在[X]元以下的，经部门负责人审核、财务审核后即可办理。2.中等金额借款：借款金额在[X]元至[X]元之间的，增加分管领导审批。3.大额借款：借款金额超过[X]元的，需总经理审批。以上金额标准可根据公司实际经营情况和财务管理要求进行适时调整，并经公司管理层批准后执行。五、特殊情况处理（一）紧急事项对于因突发事件或紧急业务需要立即支付的财务事项，可简化审批流程，但必须确保支出的合理性和必要性，并在事后及时补办相关审批手续。具体操作流程如下：1.由相关业务人员填写紧急事项说明，详细阐述紧急情况及支出原因、金额等信息。2.部门负责人对紧急事项进行初步审核，确认情况属实后签字。3.财务部门根据紧急程度和资金状况进行紧急支付，并做好记录。4.事后，业务人员应在规定时间内补齐完整的审批手续，包括提交相关原始凭证、按照正常审批流程依次经各级审批人员签字确认。（二）预算外事项对于超出预算范围的财务支出事项，应按照以下程序办理：1.业务部门提出预算外事项申请，详细说明事项的必要性、预计金额、资金来源及对公司业务的影响等情况。2.财务部门对预算外事项进行财务分析，评估其对公司财务状况的影响，并提出审核意见。3.分管领导根据公司整体经营情况和战略规划，对预算外事项进行综合评估和审批。4.总经理对重大预算外事项进行最终决策，必要时需提交公司管理层会议讨论决定。5.预算外事项经审批通过后，方可按照正常财务审批流程办理相关支出手续。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批流程执行情况进行审计监督，检查各级审批人员是否严格按照规定履行职责，财务支出是否合规、合理。审计过程中发现的问题及时向公司管理层报告，并提出整改建议。（二）财务自查财务部门每月对财务审批情况进行自查，重点检查审批流程的执行是否顺畅、审批标准是否得到严格执行、原始凭证的审核是否准确等。对自查中发现的问题及时进行整改，并形成自查报告提交公司管理层。（三）违规处理对于违反财务制度签字审批规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：1.对于审批人员未认真履行职责，导致财务支