淮安区国土财务制度

PAGE淮安区国土财务制度总则制定目的本制度旨在规范淮安区国土资源领域的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障国土资源工作的顺利开展，促进区域经济社会可持续发展。适用范围本制度适用于淮安区国土资源系统内各单位，包括局机关及下属事业单位、国土资源所等。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务收支状况和资产负债情况。4.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，以最少的投入获取最大的产出。5.公开性原则：财务信息依法依规公开，接受社会监督。财务机构与人员财务机构设置淮安区国土资源局设立独立的财务科，负责全局的财务管理工作。财务科应配备与工作任务相适应的会计人员和出纳人员。岗位职责1.财务科长职责负责组织领导财务科的全面工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定本系统财务管理制度和办法。负责财务预算、决算的编制和执行，监督财务收支情况。组织财务分析和财务风险防控，为领导决策提供财务依据。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的审核和监督，确保财务收支合法合规。负责会计档案的整理、归档和保管，定期进行会计档案清查。协助财务科长编制财务预算和决算，提供财务数据支持。3.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。协助会计做好财务收支的核对和结算工作。预算管理预算编制1.各单位应根据年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制本单位年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据国家政策和实际情况合理预计，支出预算应按照规定的开支范围和标准编制。预算审批1.各单位编制的年度财务预算应报经局财务科审核，财务科应重点审核预算的合法性、合理性和完整性。2.经审核后的预算报局领导审批，局领导应根据全局工作重点和资金状况对预算进行综合平衡和审批。预算执行1.各单位应严格执行经批准的财务预算，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。调整预算应说明调整的原因、项目和金额等情况，并提供相关依据。3.财务科应加强对预算执行情况的监督和检查，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则，确保调整后的预算符合实际工作需要和财务状况。2.预算调整应按照规定的程序进行，由申请调整的单位提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额等情况，经财务科审核后报局领导审批。3.预算调整后，应及时调整相关财务报表和预算指标，确保财务信息的一致性和准确性。收入管理收入范围1.淮安区国土资源领域的收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。2.财政拨款收入是指从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出拨款和项目支出拨款。3.事业收入是指开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，如土地出让金收入、土地租金收入、矿产资源补偿费收入等。4.经营收入是指在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。5.其他收入是指上述规定范围以外的各项收入，如捐赠收入、利息收入等。收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和收费标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.收入应及时足额上缴，不得截留、挪用或坐收坐支。3.财务科应建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、上缴情况等，确保收入信息真实、准确、完整。4.加强对事业收入和经营收入的管理，严格按照相关规定进行核算和管理，并依法缴纳相关税费。支出管理支出分类1.支出分为基本支出和项目支出。2.基本支出是指为保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。3.项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出，如土地整治项目支出、地质灾害防治项目支出等。支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行，实行分级审批制度。2.基本支出中的人员经费支出应按照国家规定的标准和政策执行，由财务科审核后报局领导审批。3.公用经费支出应根据预算安排进行控制，由财务科审核后报局领导审批。4.项目支出应按照项目预算和相关规定进行审批，由项目实施单位提出申请，经业务科室审核、财务科复核后报局领导审批。支出标准1.人员经费支出应严格按照国家规定的工资、津贴、补贴、奖金等标准执行，不得擅自提高或降低标准。2.公用经费支出应按照国家和地方有关规定的开支标准执行，如办公费、差旅费、会议费、培训费等。3.项目支出应按照项目预算和相关合同约定的标准执行，确保资金专款专用，提高资金使用效益。支出控制1.建立健全支出控制制度，加强对各项支出的审核和监督，严格控制不合理支出。2.严格执行政府采购制度，按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购行为合法合规。3.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格控制支出标准和范围，杜绝铺张浪费现象。4.定期对支出情况进行分析和评价，及时发现和解决支出管理中存在的问题，不断完善支出管理制度。资产管理资产分类1.淮安区国土资源系统的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。3.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋及建筑物、办公设备、交通工具等。4.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如土地使用权、专利权、商标权等。资产购置1.固定资产购置应按照规定的程序进行，由使用单位提出申请，经业务科室审核、财务科复核后报局领导审批。2.购置固定资产应严格执行政府采购制度，按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购行为合法合规。3.购置无形资产应按照国家有关规定进行评估和审批，确保无形资产的价值真实、合理。资产核算1.财务科应按照国家会计制度的规定，对资产进行核算，确保资产账实相符。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，由使用单位提出申请，经业务科室审核、财务科复核后报局领导审批。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、毁损等。资产处置收入应按照规定及时足额上缴，不得截留、挪用。3.固定资产报废、毁损等处置应按照规定进行鉴定和审批，并及时进行账务处理。负债管理负债分类1.淮安区国土资源系统的负债包括短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款等。2.短期借款是指借入期限在一年以内（含一年）的各种借款。3.应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务。4.预收账款是指按照合同规定向购货单位或接受劳务单位预收的款项。5.其他应付款是指除上述负债以外的其他各项应付、暂收款项。负债管理要求1.合理控制负债规模，避免过度负债，确保财务风险可控。2.严格按照规定的程序和审批权限进行借款，确保借款行为合法合规。3.加强对负债的核算和管理，及时清理和偿还债务，避免逾期债务的发生。4.定期对负债情况进行分析和评价，及时发现和解决负债管理中存在的问题，不断完善负债管理制度。财务监督内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务科应定期对财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正财务违规行为。3.各单位应加强对财务工作的自我监督，自觉遵守财务管理制度，确保财务活动合法合规。外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好监督检查工作。2.按照规定及时公开财务信息，接受社会监督，提高财务工作的透明度。财务报告与分析财务报告1.财务科应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映单位的财务状况和经营成果。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，并及时报送局领导