地产分销公司财务制度

PAGE地产分销公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范地产分销公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[地产分销公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时处理财务业务，定期编制财务报表，为公司管理提供及时有效的信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。加强成本费用控制，进行税务筹划，降低公司税负。对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。2.财务人员配备根据公司业务规模和管理需要，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分岗位应具备中级及以上会计职称。财务人员应遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务状况良好。建立健全财务管理制度，加强财务内部控制，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司利益。会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制原则全面性原则：涵盖公司各项财务收支，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。准确性原则：以历史数据为基础，结合市场行情和公司发展规划，合理预测各项预算指标。可行性原则：预算指标应具有可操作性，符合公司实际情况，能够通过努力实现。严肃性原则：经公司批准的预算，各部门应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法固定预算法：适用于业务相对稳定、变动较小的项目。弹性预算法：根据业务量的变化，编制不同业务水平下的预算，适用于业务量波动较大的项目。滚动预算法：定期对预算进行调整和补充，使预算始终保持一定的前瞻性和动态性。3.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司发展规划和本部门业务情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出修改意见，并汇总编制公司年度预算草案。预算草案审批：公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审批。下达预算指标：经公司董事会批准的年度预算，由公司管理层下达各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照公司下达的预算指标组织实施，确保预算的执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。5.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行惩罚。四、收入管理1.销售佣金收入地产分销公司的主要收入来源为销售佣金收入，根据与开发商签订的分销合同，按照销售业绩计算收取佣金。销售部门应及时与开发商核对销售数据，确保销售业绩准确无误。财务部门根据销售部门提供的销售数据和分销合同，计算应收取的佣金收入，并及时开具发票。加强对销售佣金收入的管理，确保收入及时足额入账，防止收入流失。2.其他收入公司的其他收入包括咨询服务费、培训费、违约金收入等。对于其他收入，应按照相关合同或协议的约定及时收取，并进行会计核算。建立其他收入台账，详细记录收入的来源、金额、收取时间等信息，便于查询和核对。五、成本费用管理1.成本费用分类人力成本：包括员工工资、奖金、福利、社保等。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。营销费用：包括广告宣传费、促销活动费、客户拓展费等。业务招待费：用于招待客户、合作伙伴等发生的费用。折旧费：公司固定资产按照规定计提的折旧费用。其他费用：不属于以上分类的其他成本费用。2.成本费用控制原则合理性原则：成本费用支出应符合公司业务实际需要，具有合理性。效益性原则：在控制成本费用的同时，应确保公司业务的正常开展，提高经济效益。审批制度原则：严格执行成本费用审批制度，未经批准不得擅自支出。3.成本费用报销流程费用报销人填写报销单：详细填写费用发生的日期、内容、金额等信息，并签字确认。部门负责人审核：对费用的真实性、合理性进行审核，签字批准。财务部门审核：审核报销单是否符合公司财务制度规定，发票是否真实有效，金额计算是否正确等，审核通过后签字。公司领导审批：根据公司授权，由相应级别的公司领导进行审批。报销付款：经审批通过后，财务部门按照规定办理报销付款手续。4.成本费用分析与控制财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题。根据成本费用分析结果，制定相应的控制措施，如优化业务流程、降低采购成本、控制费用支出标准等。加强对成本费用的日常监控，及时发现和纠正不合理的支出行为。六、资金管理1.资金筹集根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。加强对资金筹集的管理，确保资金筹集合法合规，降低资金成本。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应按照公司预算和业务需要进行，确保资金使用合理、安全、有效。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金挪用、浪费等情况发生。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格控制现金使用范围，大额资金收付应通过银行转账等方式进行。4.资金风险管理识别和评估资金风险，制定相应的风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范资金风险。建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时发出预警信号，采取措施加以防范和化解。七、资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态等情况，发现问题及时处理。固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。2.流动资产（存货）管理流动资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。加强对应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。对存货进行分类管理，建立存货台账，记录存货的出入库情况。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。加强对存货的成本核算，准确计算存货成本。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。建立税务申报台账，详细记录各项税费的申报时间、申报金额、缴纳情况等信息。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。加强与税务机关的沟通与协调，争取税收优惠政策。3.税务风险管理识别和评估税务风险因素，制定相应的风险应对措施。加强对税务法规的学习和研究，确保公司税务处理合法合规。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。九、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应进行审核和审批，确保财务报告质量。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，找出公司存在的问题和不足，提出改进建议和措施。3.财务信息披露根据公司治理要求和相关法律法规的规定，及时披露公司财务信息。财务信息披露应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚假披露。十、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规：确保公司财务行为符合国家法律法规和相关财务制度的要求。保证公司资产安全完整：防止公司资产被挪用、侵占、损坏等情况发生。提高公司财务信息质量：确保财务信息真实、准确、完整、及时，为公司决策提供可靠依据。提高公司经营效率和效果：通过加强财务管理和内部控制，促进公司业务的顺利开展，提高公司经济效益。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括决策、执行、监督等各个环节。重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，确保内部控制有效。制衡性原则：通过建立健全岗位责任制和授权审批制度，实现不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。3.内部控制措施岗位设置与职责分工：明确各财务岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离。授权审批制度：建立严格的授权审批制度，明确各项财务业务的审批流程和权限。会计系统控制：按照国家会计制度和公司财务制度的规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对公司资产的保护，采取定期盘点、财产保险等措施，确保资产安全。预算控制：加强对财务预算的编制、执行、监控和考核，确保预算目标的实现。运营分析控制：定期对公司财务运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。绩效考评控制：建立财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩进行考核评价，激励财务人员提高工作效率和质量。十一、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、审计报告、财务分析报告等。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管。3.档案保管期限财务档案的保管期限按照国家法律法规和公司规定执行，一般分为永久保