财务制度管理工作计划表

PAGE财务制度管理工作计划表一、总则（一）目的本财务制度管理工作计划表旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展。通过明确财务工作流程、规范财务核算方法、加强财务内部控制等措施，确保公司财务信息真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。（二）适用范围本计划表适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算要真实反映公司经济业务，不得弄虚作假。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算编制、执行、控制、分析和考核等环节。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，保证信息传递的时效性，以便及时做出决策。5.效益性原则：注重资金使用效益，合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.财务管理：负责制定和完善公司财务管理制度、财务战略规划，并组织实施和监督执行。2.会计核算：按照国家统一会计准则和公司财务制度，准确、及时地记录和反映公司经济业务，编制财务报表。3.资金管理：负责公司资金的筹集、调配、使用和监控，确保资金安全和合理流动，提高资金使用效率。4.预算管理：组织编制公司年度预算，监督预算执行情况，进行预算分析和调整，为公司决策提供预算支持。5.成本控制：制定成本控制目标和措施，监督成本费用支出，进行成本分析和考核，降低公司运营成本。6.税务管理：负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务风险和税负。7.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层提供决策依据和财务建议。8.财务监督：对公司财务活动进行内部审计和监督，防范财务风险，确保财务制度的有效执行。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。对财务人员进行培训、考核和管理，提高财务团队整体素质。2.会计主管协助财务经理制定和完善财务管理制度，并监督执行。负责组织会计核算工作，确保财务报表的准确编制和及时报送。审核会计凭证和财务报表，保证会计资料的真实性、完整性和准确性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。参与公司预算编制、成本控制和财务分析等工作，提供相关数据支持。协助财务经理做好财务人员的日常管理工作。3.总账会计负责公司总账的登记和管理工作，定期核对账目，确保账账相符。编制月度、季度和年度财务报表，进行财务报表分析，为公司决策提供财务信息。协助会计主管进行会计凭证的审核和账务处理，及时发现和解决财务核算中的问题。参与公司预算编制和成本核算工作，提供相关数据支持。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。4.成本会计负责公司成本核算工作，制定成本核算方法和流程，准确计算产品成本和项目成本。收集、整理成本核算相关数据，进行成本分析和控制，提出降低成本的建议和措施。参与公司预算编制中的成本预算工作，为预算编制提供准确的成本数据。协助相关部门进行成本管理和成本考核工作，提供成本数据支持。5.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计人员做好财务报销工作，审核报销凭证的真实性、合法性和完整性。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金收付中的问题。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.审批流程费用报销：经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，由总经理审批报销。采购付款：采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票等相关凭证，经采购部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，由总经理审批付款。资金支出：涉及资金支出的其他业务，如投资、借款等，由相关业务部门提出申请，填写资金支出申请单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，根据金额大小按规定报总经理或董事会审批。2.审批权限总经理审批权限：单笔金额在[X]元以下的费用报销、采购付款等资金支出业务。董事会审批权限：单笔金额在[X]元以上（含[X]元）的重大资金支出、投资项目、融资业务等。（二）预算管理制度1.预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审议。公司管理层审议通过后，将年度预算草案提交董事会审批，经董事会批准后下达执行。2.预算执行各部门严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等，经财务部门审核、公司管理层审议后，报董事会审批。3.预算考核年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核，考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算执行不力的部门进行处罚，并要求其分析原因，提出改进措施。（三）财务核算制度1.会计政策与会计估计公司按照国家统一会计准则和相关财经法规，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计，并报董事会备案。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露变更原因、变更内容及对财务报表的影响。2.会计凭证与账簿设置公司根据会计核算需要，设置总账、明细账、日记账等各类账簿，并按照规定的记账方法和程序进行登记。会计凭证包括原始凭证和记账凭证，原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计凭证的准确性和规范性。（四）财务报告制度1.财务报表编制财务部门按照国家统一会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报表编制应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时，确保财务报表的质量。2.财务报告分析财务部门定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供财务状况、经营成果和现金流量等方面的分析信息。财务分析报告应包括主要财务指标分析、财务状况评价、经营成果分析、现金流量分析及存在的问题和建议等内容，为公司决策提供依据。3.财务报告报送与披露公司按照规定的时间和要求，向股东、监管部门等报送财务报告，并在公司网站等指定媒体上进行披露，确保财务信息的公开透明。（五）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式和规模，包括银行借款、发行债券、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集渠道、时间、金额等，确保资金筹集工作的顺利进行。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，防范资金筹集风险。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格按照审批流程和权限使用资金，确保资金使用的合理性和安全性。加强资金预算管理，合理安排资金支出，提高资金使用效率。对资金使用情况进行监控和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确和及时。严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，防范资金结算风险。加强对现金的管理，严格执行现金收支规定，确保现金安全。（六）资产管理1.货币资金管理公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，做到账实相符。严禁坐支现金，严格控制现金库存限额，确保现金收付的合规性。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责和流程。加强对应收账款的日常监控和分析，及时掌握客户的信用状况和还款能力。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施，降低坏账风险。3.存货管理制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。加强存货的成本核算，准确计算存货成本，确保存货价值的真实性。定期对存货进行盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等情况，保证存货账实相符。4.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理要求。加强固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常使用。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏、报废等情况。5.无形资产与其他资产管理加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等，确保无形资产的安全和有效利用。对其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，按照相关规定进行管理和核算，确保资产的真实性和准确性。（七）成本费用管理制度1.成本费用核算明确成本费用核算对象和范围，按照规定的成本核算方法进行成本核算。加强对成本费用的日常记录和归集，确保成本费用数据的准确、完整。定期对成本费用进行分析和控制，找出成本费用变动的原因，采取有效措施降低成本费用。2.成本费用控制制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和岗位。加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用开支，杜绝不合理的费用支出。定期对成本费用控制情况进行考核，对成本费用控制效果好的部门和个人给予奖励，对成本费用控制不力的进行处罚。（八）税务管理制度1.税务申报与缴纳公司应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报和缴纳，确保税务合规。建立税务申报台账，记录各项税费的申报时间、申报金额及缴纳情况，便于核对和查询。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理的正确性。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。关注税收政策动态，结合公司实际情况，制定税务筹划方案，优化公司税务结构。对税务筹划方案进行风险评估，确保税务筹划工作的安全性和有效性。四、财务工作流程（一）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、内容、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.部门负责人审核通过后，将费用报销单交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行审核，审核无误后签字。4.财务审核通过的费用报销单，根据金额大小按规定报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门予以报销付款。（二）采购付款流程1.采购部门与供应商签订采购合同，明确采购商品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间等条款。2.采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写采购付款申请单，附上采购发票、验收单等相关凭证。3.采购付款申请单经采购部门负责人审核签字后，提交给财务部门。财务人员对付款申请的真实性、合法性、准确性进行审核，审核通过后签字。4.财务审核通过的采购付款申请单，根据金额大小按规定报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门安排付款。（三）资金支出流程1.相关业务部门根据业务需要，提出资金支出申请，填写资金支出申请单，注明支出项目、金额、用途、预计支付时间等，并附上相关审批文件、合同协议等资料。2.资金支出申请单经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。财务人员对资金支出申请的合理性、合规性、资金来源等进行审核，审核通过后签字。3.财务审核通过的资金支出申请单，根据金额大小按规定报总经理或董事会审批。审批通过后，财务部门按照审批意见安排资金支出。五、财务监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序和方法开展审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。3.内部审计部门应定期向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提